-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучение
О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации!
Правила форума Инвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012
Сообщений: 2332
Сообщ. #2551 от 12.10.2016 15:39 
Цитата:
Опять личный кабинет не работает. Какое счастье, что 0420417 вчера отправили.
не работает(Lotta
Москва, ИК
Рег.: 24.02.2011
Сообщений: 203
Сообщ. #2552 от 12.10.2016 17:30
Цитата:
я знаю, что отчетность сейчас подвергается перекрестной проверке - данные из одного отчета сравниваются с данными другого.
Судя по формулировкам, возможно, у вас в расчете СС стоимость стоимость бумаг одна, а в 0420415 в разделе 1.4 - другая. больше ничего не приходит в голову.
Вы правы, подвергается перекрестной. Но в форме 15 у нас стоимость ЦБ балансовая
(В графе 103 указывается балансовая стоимость ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности и принятых к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений)
а в РСС - рыночная. Ясное дело, что они не сойдутся ) И не мы, заметим, это придумали! ))s.ivanov*
ООО ФОРУМ ИК
Бэк-Офис
Рег.: 12.10.2016
Сообщений: 2
Сообщ. #2553 от 12.10.2016 17:43
А разве балансовая стоимость в БУ не приводится к рыночной стоимости ЦБ через переоценку на конец месяца?
Если да, то почему стоимость в РСС должна отличаться от балансовой?)Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014
Сообщений: 2124
Сообщ. #2554 от 12.10.2016 17:55
Цитата:
Но в форме 15 у нас стоимость ЦБ балансовая
(В графе 103 указывается балансовая стоимость ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности и принятых к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений)
а в РСС - рыночная. Ясное дело, что они не сойдутся ) И не мы, заметим, это придумали! ))Цитата:
А разве балансовая стоимость в БУ не приводится к рыночной стоимости ЦБ через переоценку на конец месяца?
Если да, то почему стоимость в РСС должна отличаться от балансовой?)
теоретически, компания не обязана делать переоценку в бух учете ежемесячно. (мы, например). Но я все равно в 1.4 указываю стоимость с учетом переоценки до рыночной. Хотя, сейчас задумалась - может я и не права? С другой стороны - вопросов меньше...
Lotta, на предписании ЦБ указан исполнитель с телефоном. Попробуйте позвонить и спросить (они отвечают. я сегодня разговаривала). Может достаточно написать пояснение почему значения не сходятся...
s.ivanov*
ООО ФОРУМ ИК
Бэк-Офис
Рег.: 12.10.2016
Сообщений: 2
Сообщ. #2555 от 12.10.2016 18:04
Цитата:
теоретически, компания не обязана делать переоценку в бух учете ежемесячно. (мы, например).
да...но если вы не будете переоценивать ″58.Финансовые вложения″ в БУ на конец месяца, то балансовая стоимость не будет совпадать с реальной стоимостью, а значит и плановая доходность будет неверной)))
да и налоги организации надо как-то посчитать))).
Мы всегда делаем переоценку ЦБ на конец периода, поэтому различие между рыночной и балансовой стоимостью наблюдается только в течении отчетного периода, а на конец все совпадает.Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014
Сообщений: 2124
Сообщ. #2556 от 12.10.2016 18:12
Цитата:
но если вы не будете переоценивать ″58.Финансовые вложения″ в БУ на конец месяца, то балансовая стоимость не будет совпадать с реальной стоимостью, а значит и плановая доходность будет неверной)))
да и налоги организации надо как-то посчитать))).
какая плановая доходность? Какие налоги? Налоги с переоценкой связаны никак. Да и налоги мы тоже не ежемесячно считаем, а ежеквартально..
просто нашей бухгалтерии лень нажимать кнопку ″переоценка″ ежемесячно. Хорошо хоть раз в квартал я добилась)))
вот в 18 году будем ежемесячно все оценивать - в целях приближения к МСФО)))
PS - я поняла - вы - небось Фонд, а мы - простой профучастник)Lotta
Москва, ИК
Рег.: 24.02.2011
Сообщений: 203
Сообщ. #2557 от 12.10.2016 20:49
Мы тоже совсем простой профучастник ) И переоценка у нас по учетной политике ежегодная. (А паи, кстати, по которым не определяет рыночная стоимость, в бухучете не переоцениваются).
Но я зато из вашего (и других) ответов поняла, что если у всех совпадают балансовая с рыночной, то поэтому мы вызываем подозрение
Спасибо!maria.gladinuk
Рег.: 03.08.2015
Сообщений: 53
Сообщ. #2558 от 13.10.2016 19:05
Может быть я не права, но по-моему, балансовая стоимость - это та стоимость, по которой мы приобрели ценные бумаги, а рыночная стоимость - это уже с переоценкой. В 15 форме просят указать ″балансовую стоимость ЦБ с учетом переоценки″ - какая-то чепуха получается. Писали бы четко - либо балансовую, либо рыночную. И да, как переоценка влияет на налоги? Для целей налогового учета доходность акций считаем вообще по ФИФО.Инвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012
Сообщений: 2332
Сообщ. #2559 от 19.10.2016 10:56
0420404 форма за 3 кв., скажите все же по прежнему же?
ничего не поменялось?Светлана
Рег.: 08.02.2010
Сообщений: 482
Сообщ. #2560 от 19.10.2016 12:00
Цитата:
0420404 форма за 3 кв., скажите все же по прежнему же?ничего не поменялось?
форма не поменялась
но есть небольшие изменения из Указания ЦБ России № 4096-У
1.2.1. первое предложение абзаца восьмого пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420404 ″Сведения об органах управления и работниках профессионального участника″ изложить в следующей редакции: ″По строкам 3 - 3.6 отражается информация обо всех работниках организации, имеющих квалификационные аттестаты специалиста финансового рынка или соответствующие им квалифицированные аттестаты и исполняющих функции, отнесенные к функциям специалистов финансового рынка в рамках деятельности организации как профессионального участника рынка ценных бумаг, за исключением лиц, указанных в строке 1 Раздела 1 и Раздела 2″;
Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
