-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучение
О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации!
Правила форума Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014
Сообщений: 2124
Сообщ. #1501 от 03.11.2015 11:30 
я вот поняла - если бы у меня НКД был существенной частью задолженности - я бы его НЕ пересчитывала бы на ″последний рабочий день″ месяца.
В учетной политике написано - так и делаю... и ведь правда проще отчет составлять! все данные уже заведомо выверены с конца прошлого месяца, только платежи должны быть отражены...Nazareth
Москва, 3-я Владимирская
Рег.: 05.09.2014
Сообщений: 1966
Сообщ. #1502 от 03.11.2015 11:31
Цитата:
У меня НКД вряд ли попадет в 5% поэтому я теоретизирую....
у тебя РЕПО больше? любопытно вообще кто попадает в эту волшебный отчет? контрагенты по РЕПО?
у нас некторые нкд и субарендатор (депозит) .коллега
Рег.: 20.03.2009
Сообщений: 926
Сообщ. #1503 от 03.11.2015 11:41
Цитата:
Коллега! Не очень понял вот что (интересно для собств развития)
Что такое дебиторы и кредиторы по данным бух учета по моему мнению? Это 60,62,66, 70,71,73,76 счета. Вы говорите, Что НКД у вас на 58 счете. И при этом вы говорите, что это не балансовая стоимость. Так остаток на 58 счете и показывает все балансовую стоимость. Разве можно кусок из 58 счета рассматривать как дебит/кредит задолженность? Действительно остаток на 58 счет - это и есть краткосрочные фин вложения и оны равны , и здесь мы сходимся:
Nazareth, простите, напрочь не понимаю дебиторов/кредиторов с НКД.
у нас нет НКД на 76 счете, у нас на 58 счете. Наверное, поэтому я никак не могу понять в чем у вас проблема.
купили облигации по 800 руб, потом сделали переоценку на конец месяца. На конец месяца я вижу рыночную стоимость облигации плюс на отдельном субсчете 58 купон накопленный(начисленный). Куда делся уплаченный купон я не знаю, но на конец месяца его нет на 58 счете.
на конец месяца у нас 58 счет сходится с рыночной ценой всех бумаг (облигации вместе с купоном).
Я беру баланс, вижу краткосрочные вложения на 1 млн, далее беру все бумаги, которые у нас на 58 счете на конец месяца, вывожу данные из фенси на последний день месяца (они уже с рыночными котировками), данные сходятся.
коллега
Рег.: 20.03.2009
Сообщений: 926
Сообщ. #1504 от 03.11.2015 11:50
Цитата:
любопытно вообще кто попадает в эту волшебный отчет? контрагенты по РЕПО?
у нас репо. Но в бухгалтерии отражен Банк НКЦ, не конкретный контрагент, а дебитор/кредитор, которому деньги отправили))
если брать конкретного контрагента по сделке репо, то данные не будут сходится, т.к. те бумаги, которые в репо тоже подлежат переоценке по рыночной стоимостиКонтролер ИК
Рег.: 06.06.2014
Сообщений: 2124
Сообщ. #1505 от 03.11.2015 12:02
Цитата:
у тебя РЕПО больше? любопытно вообще кто попадает в эту волшебный отчет? контрагенты по РЕПО?
у нас некторые нкд и субарендатор (депозит) .
у меня РЕПО не отражается в задолженности.
то есть у меня ″большая″ задолженность это НКЦ - торговые разделы на бирже и внешний брокер. суммы немаленькие, так что просто хоз расходы - если не последний день месяца, то по сути только авансовые платежи, а если последний - то еще и по выставленным счетам не попадают в 5 %
Nazareth
Москва, 3-я Владимирская
Рег.: 05.09.2014
Сообщений: 1966
Сообщ. #1506 от 03.11.2015 12:03
Цитата:
eth, простите, напрочь не понимаю дебиторов/кредиторов с НКД.
ну понятно у нас по разному в бух учете.
у меня 03.10 покупка облигации 990 руб+нкд 10руб.
03.10 Д58.″Тело″ К51 (в грубом приближении) =990 руб.
03.10 Д58. ″НКД уплаченный″ К51 = 10 руб.
31.10 переоценка рыночная цена = 995 руб.
31.10 Д58. ″Тело″ К91 = 5 руб.
31.10 переоценка нкд - нкд на 31.10 30 руб.
тогда
31.10 Д76.″НКД накопленный″ К91 =20 руб. (30-10)
Тогда остаток на 31.10 на счете 58=990+5+10=1005
0; &# 160; на счете 76″НКД накопленный″=30-10=20
дебиторск зад-ть 20 руб.
по плану счетов фэнси у нас (58.2 - тело (995руб), 58.5- нкд уплаченный (10руб), 76.14 - нкд накопленный(20 руб))Nazareth
Москва, 3-я Владимирская
Рег.: 05.09.2014
Сообщений: 1966
Сообщ. #1507 от 03.11.2015 12:07
Цитата:
это НКЦ - торговые разделы на бирже
а понятно, мы просто выводим все ДС в нрдколлега
Рег.: 20.03.2009
Сообщений: 926
Сообщ. #1508 от 03.11.2015 12:20
Цитата:
дебиторск зад-ть 20 руб.
вот нифига не могу понять, почему вы в дебиторку ставите 20 руб? чья эта дебиторка? вы купили облигации, заплатили деньги, далее бумаги у вас и эмитент вам должен будет весь нкд (неважно заплатили вы часть контрагенту, когда покупали бумаги, или не заплатили, т.к. бумаги у вас на балансе висят и купон по ним ежедневно начисляется). Я не бухгалтер, но по моей логике)) вам эмитент должен будет весь купон плюс за тело облигации еще отдать.
Nazareth, я не бухгалтер, в бухгалтерии не совсем понимаю, поэтому мои слова не воспринимайте за правильные. Я вам расписала свои мысли, логикуЦитата:
у меня РЕПО не отражается в задолженности.
Контролер ИК, как так? у вас репо как два договора купля-продажа идет по бухгалтерии?Nazareth
Москва, 3-я Владимирская
Рег.: 05.09.2014
Сообщений: 1966
Сообщ. #1509 от 03.11.2015 12:23
Коллега да обидно , что можем пообсуждать и познать друг от друга наверняка много интересного и полезного, а приходиться всякое Г обсасыватьКонтролер ИК
Рег.: 06.06.2014
Сообщений: 2124
Сообщ. #1510 от 03.11.2015 12:25
Цитата:
Цитата:
у меня РЕПО не отражается в задолженности.
Контролер ИК, как так? у вас репо как два договора купля-продажа идет по бухгалтерии?
да. у нас РЕПО отражается не как займ а как покупка- продажа. да, это приводит к разнице между бухгалтерским и налоговым учетом, но есть и плюсы)))Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
