-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучение
О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации!
Правила форума Nazareth
Москва, 3-я Владимирская
Рег.: 05.09.2014
Сообщений: 1966
Сообщ. #821 от 07.08.2015 15:51 
Подскажите пож-та! Если у нас все в НРД и нет никаких внебиржевых в принципе. Я прав , что таблицы 1.3 и 1.4 почти идентичны? Только в 1.3 кол-во ЦБ , а в 1.4 вместо количества Балансовая стоимость?Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014
Сообщений: 2124
Сообщ. #822 от 07.08.2015 15:53
Цитата:
Если у нас все в НРД и нет никаких внебиржевых в принципе. Я прав , что таблицы 1.3 и 1.4 почти идентичны? Только в 1.3 кол-во ЦБ , а в 1.4 вместо количества Балансовая стоимость?
у меня в таблице 1,3 еще и бумаги ДУ клиентов, а в части собственных ЦБ - одно и то же, в одной таблице штуки, в другой тыс руб. ну еще РЕПО может дать расхождениеЗлючка-колючка
Москва
Рег.: 16.07.2013
Сообщений: 318
Сообщ. #823 от 07.08.2015 16:01
Цитата:
Я прав , что таблицы 1.3 и 1.4 почти идентичны? Только в 1.3 кол-во ЦБ , а в 1.4 вместо количества Балансовая стоимость?
даNazareth
Москва, 3-я Владимирская
Рег.: 05.09.2014
Сообщений: 1966
Сообщ. #824 от 07.08.2015 16:25
Цитата:
да
спасибо тебе а то уже крыша от Г.. такого едетколлега
Рег.: 20.03.2009
Сообщений: 926
Сообщ. #825 от 07.08.2015 17:13
я что-то не понимаю, если про собственные операции, то балансовая стоимость на конец месяца становится рыночной. Бухгалтер делает переоценку ценных бумаг и балансовая стоимость=рыночной стоимости. Или что-то другое? вы о чем тогда?Nazareth
Москва, 3-я Владимирская
Рег.: 05.09.2014
Сообщений: 1966
Сообщ. #826 от 07.08.2015 17:16
Цитата:
Или что-то другое? вы о чем тогда?
Нет я спросил правильно ли я понимаю что если моя компания не имеет никаких субброк схем, внебирж сделок, РЕПО и все через НРД, то таблица 1.3 и 1.4 идентичны кроме того что в 1.3 - кол-во ЦБ а в 1.4 - Балансовая стоимость пакета.Nazareth
Москва, 3-я Владимирская
Рег.: 05.09.2014
Сообщений: 1966
Сообщ. #827 от 07.08.2015 17:24
Цитата:
Бухгалтер делает переоценку ценных бумаг и балансовая стоимость=рыночной стоимости.
Кстати здесь есть много нюансов. По -хорошему (и мы в том числе) переоценку делаем раз в месяц и это правильно , чтобы и в расчете СС и при отчетности все билось и проверялось/*сходилось с бухгалтерией. Кстати знаю, что бухгалтерии некоторых проф участников делают переоценку раз в квартал. Конечно это геморрой и с точки зрения проверок на ошибки да и в общем для бизнеса неправильно.
НО вот в нашей компании мы также ″НКД уплаченный″ учитываем в балансовой стоимости на отдельно субсчете счета 58, который входит в состав балансовой стоимости в соответствии с пиьмом МИнфина от 14.01.2004 N 16-00-14/11. Именно уплаченный при покупке, а не переоцененный (переоцененный уходит на 76 счет). Поэтому у меня балансовая стоимость с учетом переоценки +НКД уплаченный для облигаций. Если в середине месяца купон выплатился то НКД уплаченный обнуляется.
НАУФОР направили запрос по поводу НКД в балансовой стоимости. ЦБ пока не ответил. ЖдемКонтролер ИК
Рег.: 06.06.2014
Сообщений: 2124
Сообщ. #828 от 07.08.2015 17:32
Цитата:
НО вот в нашей компании мы также ″НКД уплаченный″ учитываем в балансовой стоимости на отдельно субсчете счета 58, который входит в состав балансовой стоимости в соответствии с пиьмом МИнфина от 14.01.2004 N 16-00-14/11. Именно уплаченный при покупке, а не переоцененный (переоцененный уходит на 76 счет). Поэтому у меня балансовая стоимость с учетом переоценки +НКД уплаченный для облигаций. Если в середине месяца купон выплатился то НКД уплаченный обнуляется.
НАУФОР направили запрос по поводу НКД в балансовой стоимости. ЦБ пока не ответил. Ждем
интересно, какой будет ответ....
с одной стороны, вся информация в отчетности предназначена и для того, что бы подтвердить расчет СС.
с другой стороны НКД в расчете СС ″рекомендовано″ весь отражать в дебиторской задолженности (согласно разъяснениям ФСФР)
ничего не бьется...Злючка-колючка
Москва
Рег.: 16.07.2013
Сообщений: 318
Сообщ. #829 от 07.08.2015 17:33
Цитата:
НАУФОР направили запрос по поводу НКД в балансовой стоимости. ЦБ пока не ответил. Ждем
я знаю, что для банков ЦБ ваще придумал 3 стоимости:
балансовая (та, что с затратами при приобретении), рыночная - это с переоценкой, и волшебная ТСС- текущая справедливая стоимость, которая может определяться по среднему взвесу или по рынку (это должно быть определено в учетке) и должен быть включен НКД. И для всех есть свои нюансы и ″прелести″ учета... Надеюсь нам это не грозит :)Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014
Сообщений: 2124
Сообщ. #830 от 07.08.2015 17:37
Цитата:
Надеюсь нам это не грозит :)
не надейтесь... БухУчет для нас тоже ЦБ устанавливает и во всю готовит требования... все там будемДля того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
