-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучение
О СРОКАХ И ПОРЯДКЕ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТОВ ПРОФ.УЧАСТНИКАМИ
Правила форума Анастасия
Рег.: 11.08.2014
Сообщений: 29
Сообщ. #231 от 19.08.2014 14:02 
Цитата:
нет Анастасия переоценку указывать не надо
Спасибо)
Тогда о чем шла речь тут, если не секрет?Цитата:
В Разделе 6 ″Оборот по покупке продаже″ собственные финвложения показываем с учетом переоценки?
Что-то я недопонимаю...
АО Гарант-М*
Сообщений: 48
Сообщ. #232 от 19.08.2014 14:05
по столбцам ″Оборот по покупке, тыс.руб.″ и ″Оборот по продаже, тыс.руб.″ отражаются исходя из цен фактического приобретения (продажи) ценных бумаг. Другими словами берешь сделку с НКД, по акциям просто сумму сделки. Погашения купоны переоценку- ничего не нужноАО Гарант-М*
Сообщений: 48
Сообщ. #233 от 19.08.2014 14:05
Если сделка в валюте - пересчет по курсу на дату перехода ЦБИнвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012
Сообщений: 2332
Сообщ. #234 от 19.08.2014 14:07
т.е.: купили бумагу за 100 рублей, переоценка на конец месяца положительная 10 рублей.
таблица будет иметь следующий вид:
вход. остаток 0 оборот по покупке - 110 (с учетом переоценки положительной), оборот по продаже - 0, исходящий остаток (по бухучету)- 110, рыночная - 110 рублей.
так?АО Гарант-М*
Сообщений: 48
Сообщ. #235 от 19.08.2014 14:08
нет!!!!Инвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012
Сообщений: 2332
Сообщ. #236 от 19.08.2014 14:08
Цитата:
по столбцам ″Оборот по покупке, тыс.руб.″ и ″Оборот по продаже, тыс.руб.″ отражаются исходя из цен фактического приобретения (продажи) ценных бумаг. Другими словами берешь сделку с НКД, по акциям просто сумму сделки. Погашения купоны переоценку- ничего не нужно
что то я уже запуталась((((Инвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012
Сообщений: 2332
Сообщ. #237 от 19.08.2014 14:09
т.е.: купили бумагу за 100 рублей, переоценка на конец месяца положительная 10 рублей.
таблица будет иметь следующий вид:
вход. остаток 0 оборот по покупке - 100 (без переоценки положительной), оборот по продаже - 0, исходящий остаток (по бухучету)- 110 (с учетом переоценки), рыночная - 110 рублей.
тогда арифметика не бьется(АО Гарант-М*
Сообщений: 48
Сообщ. #238 от 19.08.2014 14:11
у меня было бытак:
балансовая на нач = 0
оборот по покупке = 1 штука *100 р(цена факт приобр)=100
оборот по продаже =0
баланс на конец = смотри по бух учету на аналитику 58 счета по данной ЦБ , у меня было бы 110 р.
рыночная в данном случае тоже совпадет = 110 р.
выплаты купонов переоценки , выплаты амортизаций погашений в оборотах не участвуютАО Гарант-М*
Сообщений: 48
Сообщ. #239 от 19.08.2014 14:13
арифметика в этой таблице никакая биться не будет: таблица по данным бух учета, обороты исходя из фактических сумм сделок , погашение не участвует. Никакой арифметики. Плюс если вы отслеживаете движение ЦБ из/в котриовальных списках в течении отч периода то про арифметику точно можно забытьАО Гарант-М*
Сообщений: 48
Сообщ. #240 от 19.08.2014 14:18
по облигациям у меня немного сложнее с точки зр балансовой ст на кон и рыночной ст-ти
Бал ст-ть на кон у нас по бух учету : субсчет переоцененное тело +субсчет НКД уплаченный при покупке (если в отч периоде прошла выплата купона то НКД упл обнулится) а рыночная ст-ть = переоцененное тело +НКД на конченую дату.
А по акциям бал ст-ть и рыночная оценка всегда совпадаетДля того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
