-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучение
расчет СС
Правила форума коллега
Рег.: 20.03.2009
Сообщений: 926
Сообщ. #51 от 19.03.2014 15:16 
Цитата:
Даже в квартальном отчете контролера ничего фиксировать не надо о внесении изменений в расчет сс?
я не делаю, т.к. сделано всё по закону: вначале отправили РСС до 01.02.2014, по тем данным, которые были, а потом отправили исправленный. Мы же не виноваты, что бухгалтерии законодатель разрешил бух.отчетность за год сдавать до 01.04.2014, а нас обязывают расчет на 31 декабря сделать в течение января?))) Мы бежим вперед паровоза! Поэтому вот и получайте такие данные))
Evolution
Рег.: 10.08.2012
Сообщений: 1219
Сообщ. #52 от 19.03.2014 15:19
коллега, Спасибо огромное =)alisa
Рег.: 05.03.2014
Сообщений: 190
Сообщ. #53 от 27.03.2014 13:25
Можно ли включать в РСС ценные бумаги, приобретенные по сделке РЕПО?alisa
Рег.: 05.03.2014
Сообщений: 190
Сообщ. #54 от 28.03.2014 08:33
Мне нужно отправить исправленный РСС. Какое имя присвоить ему в личном кабинете, чтобы было понятно, что он исправленный?коллега
Рег.: 20.03.2009
Сообщений: 926
Сообщ. #55 от 28.03.2014 11:32
Цитата:
Можно ли включать в РСС ценные бумаги, приобретенные по сделке РЕПО?
смотрите свою учетную политику. Если договор РЕПО отражается, как займ, то можно. Обязательства в бух.балансе будут.
Если договор РЕПО отражается, как купля-продажа, то у вас либо денежные средства, либо ценные бумаги на балансе будут. Обязательств по второй части РЕПО тогда в бух.балансе не будет.Цитата:
Мне нужно отправить исправленный РСС. Какое имя присвоить ему в личном кабинете, чтобы было понятно, что он исправленный?
новое имя)) новый исх и новый №, а в кратком описании в письме можно указать, что взамен ранее отправленногоИнвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012
Сообщений: 2332
Сообщ. #56 от 13.05.2014 15:23
И все таки повторю свой вопрос, он где то затерялся в обсуждениях. Есть в расчете СС такая строчка: Права (требования) по сделкам,
совершенным за счет клиентов организации. В связи с появлением Т+2 задумалась, должны мы тут что то писать?
Бухгалтерия Т+2 не ведет, в дебиторку эти требования не сажает.
С аудиторами поговорила, ответ был однозначный, что бухи не обязаны это вести. У кого какие есть мысли?
Инвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012
Сообщений: 2332
Сообщ. #57 от 28.07.2014 12:52
Строка 160 Расчета СС:
Ценные бумаги, допущенные к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг без прохождения процедуры листинга, за исключением ценных бумаг, предусмотренных строке 160
Ответьте пожта, мы здесь показываем рыночную стоимость ЦБ вместе с расходами на приобретение?
Ну например, ЦБ рыночная на конец месяца 100 рублей, расходы на покупку (комиссия биржи) 5 рублей.
Итого по строке 160 будет 100 рублей?
или 105?Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014
Сообщений: 2124
Сообщ. #58 от 28.07.2014 13:42
Цитата:
Ответьте пожта, мы здесь показываем рыночную стоимость ЦБ вместе с расходами на приобретение?
рыночную. 100 рублей.
″оценка по рыночной цене″ отражает реальную стоимость актива. нет никаких оснований увеличивать реальную стоимость на расходы на приобретение.
Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014
Сообщений: 2124
Сообщ. #59 от 28.07.2014 13:52
Цитата:
И все таки повторю свой вопрос, он где то затерялся в обсуждениях. Есть в расчете СС такая строчка: Права (требования) по сделкам,
совершенным за счет клиентов организации.
Мы не заполняем это поле.
Я затрудняюсь представить организацию учетной политики, что бы можно было вести учет таких прав требований.
Если в Активы включать права требования по клиентским сделкам, то и пассивы должны учитывать обязательства перед клиентами с учетом незавершенных сделок.
возможно, наверное, если в балансе вести учет ЦБ клиента в стоимостном выражении, и в случае если расчеты по сделке идут не в режиме ППП, то что то может нарисоваться.Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014
Сообщений: 2124
Сообщ. #60 от 28.07.2014 13:56
новый вопрос о расчете СС:
В расчет СС включаются:
Затраты на приобретение программ ЭВМ и баз данных, в отношении которых организация не обладает исключительными правами, при выполнении следующих условий: программы ЭВМ и базы данных используются (могут использоваться) организацией при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (деятельности по управлению акционерными инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами, негосударственными пенсионными фондами) или управленческой деятельности организации; срок службы соответствующих программ ЭВМ (баз данных) составляет не менее одного года.
Как рассматривать затраты на приобретение Office? могу ли я считать, что я использую Word и/или EXCEL при осуществлении управленческой отчетности?
или лучше ″не мелочиться″ и не включать в расчет эти расходы?Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
