-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучение
Все сообщения пользователя
lenta178
Рег.: 24.06.2014
Сообщений: 76
Сообщ. #21 от 11.08.2015 09:58 
Перейти >>
Коллега,у меня к вам вопрос:
В регистре учета ДС нужно отразить 02.02 (деньги в пути) по местам хранения и по договору на брокерское обслуживание.
Место хранение Банк = 0 (подтвержд. документ - выписка Банка, деньги списаны со счета).
Место хранение Биржа = 0 (подтвержд. документ - отчет Биржи, деньги не зачислены на счет).
Получается, что на 02.02 Компания не несет обязательств перед деньгами клиента по Договору на брокерское обслуживание, и если клиент попросит отчет за 02.02 ему нужно показать ноль на счете?
Полагаю, что и в бэке дбыть счет внутреннего учета деньги в пути.lenta178
Рег.: 24.06.2014
Сообщений: 76
Сообщ. #22 от 13.08.2015 14:21
Перейти >>
Цитата:
lenta178, кто-то в этой теме говорил, что можете сделать, только в правила ВУ надо это впихнуть.
И потом, вас программа номер счета, название организации (кпп, огрн, инн), наверное, попросит прописать. Что ставить будете, нули?
Коллега, если я вас правильно поняла, то вы предлагаете во внутреннему учете отразить Деньги в пути так:
Регистр учета денежных средств Место Хранения Банк:
01.02 ввод 100 тыс. руб. Исходящий Остаток 100 тыс. руб. подвержд. документ- выписка банка
02.02 вывод 100 тыс. руб. Исходящий Остаток 0 руб. подвержд. документ- выписка банка
03.02 Исходящий Остаток 0 руб.
Регистр учета денежных средств Место Хранения Биржа:
01.02 Исходящий Остаток 0 руб.
02.02 Исходящий Остаток 0 руб.
03.02 ввод 100 тыс. руб. Исходящий Остаток 100 тыс. руб. подтвежд. документ - отчет биржи
Акт сверки денежных ср-в:
на 01.02
Место хранения Банк 100 тыс. руб. - расхождений бэк и бухгалтерия нет
на 02.02
Место хранения Банк 0 руб. - расхождений бэк и бухгалтерия нет
Место хранения Биржа 0 руб. - бэк, 100 тыс. руб - бухгалтерия, расхождение 100 тыс. - деньги в пути. В бэке денег нет, но в бухгалтерии они есть.
на 03.02
Место хранения Банк 0 руб. - расхождений бэк и бухгалтерия нет
Место хранения Биржа 100тыс. руб. - бэк, 100 тыс. руб - бухгалтерия, расхождений нет
lenta178
Рег.: 24.06.2014
Сообщений: 76
Сообщ. #23 от 13.08.2015 17:54
Перейти >>
Цитата:
Как это 2го числа денег по бэку нет? Вы между прочим, из бэка отчет клиенту делаете. И что, вы собираетесь ему отчитаться за 2е число, что никаких денег у вас нет и ничего вы ему не должны???
Lera, как раз этого я и делать не хочу, а в отчете клиенту нужно показать сумму 100 тыс. на счете.
До сих пор я разносила операции в регистрах денег строго по первичке, как в моем примере выше, а в Акте сверки указывала суммы, которые в пути:
Акт сверки на 02.02
Место хранения Банк 0 руб. - расхождений бэк и бухгалтерия нет
Место хранения Биржа 100 тыс. руб. - бэк, 100 тыс. руб - бухгалтерия,Отчет Биржи - 0 руб. расхождение 100 тыс. - деньги в пути (коммент).
Но если сложить места хранения денег из регистров, то с Актом сверки эта сумма не сойдется, т.к. в регистре на 02.02 по всем местам хранения нули.
Есть способ ввести в бэке Место хранения деньги в пути и там отразить ср-ва на 02.02, но наши коллеги неодобрительно к этому относятся (нет первички на это место хранения).
У меня еще как вариант есть способ прописать в Правилах ВУ, что на Биржу деньги зачисляются в ту дату, когда списались с Банка, т.е. 02.02.
Но тут возникает расхождение с датами операции (на бирже-по факту 03.02 зачисление, а мы указываем как 02.02 и подтверждающим документом выступит не Отчет биржи, а Выписка банка).
Поделитесь, пожалуйста, опытом, как отражаете подобные операции в бэке?lenta178
Рег.: 24.06.2014
Сообщений: 76
Сообщ. #24 от 14.08.2015 16:29
Перейти >>
Цитата:
Именно так: в Правилах ВУ пишем, что деньги, отправленные на биржу зачисляются на нее днем списания со счета в банке, в случае расхождения с выпиской биржи в акте сверки оставляется примечание, что деньги в пути. Если это акт сверки за месяц, я еще в примечании пишу, когда эти деньги реально до биржи дошли (чтоб проверяющим, буде их это сильно заинтересует, легко было убедиться).
lera, по Месту хранения Биржа в регистрах учета денежных средств (приход денег) Вы указываете в качестве подтверждающего документа Выписку банка?lenta178
Рег.: 24.06.2014
Сообщений: 76
Сообщ. #25 от 20.08.2015 15:54
Перейти >>
Коллеги, день добрый!
Поделитесь, пожалуйста, опытом как вы отражаете операцию Оплата погашения облигации в регистрах внутреннего учета?
До сих пор я отражала данную операцию только в Регистре иных операций и Регистре учета денеж. ср-в и расчетов по сделкам с ценными бумагами, по факту поступления средств при погашении облигации (клиент не подает брокеру поручение на совершение данной сделки).
Мы работаем по субброкерской схеме и вышестоящий брокер прислал отчет, в котором отражает операцию Оплаты погашенной облигации в Таблице Заключенных Сделок с ЦБ: указана дата, время, Биржа- погашение ЦБ, Тип операции -Продажа,кол-во ЦБ, цена и сумма сделки, сумма оплаты, даты поставки и оплаты.
Вопрос: Отражаете ли вы данную операцию в Регистре внутреннего учета сделок с ценными бумагами?lenta178
Рег.: 24.06.2014
Сообщений: 76
Сообщ. #26 от 20.08.2015 17:12
Перейти >>
Цитата:
Это не сделка, но по регистрам д/с и ЦБ проходит: деньги пришли, ЦБ ушла (если погашение полное)
Да, если погашение полное, то я оображаю движение по бумагам в регистре учета ЦБ.
lera, Большое спасибо за ответ!!!lenta178
Рег.: 24.06.2014
Сообщений: 76
Сообщ. #27 от 27.08.2015 10:53
Перейти >>
Коллеги, кто-нибудь сегодня может зайти в ЛК Росфинмониторинга с сертификатом?lenta178
Рег.: 24.06.2014
Сообщений: 76
Сообщ. #28 от 27.08.2015 14:48
Перейти >>
Всем большое спасибо за ответы!!! У меня также получилось войти.lenta178
Рег.: 24.06.2014
Сообщений: 76
Сообщ. #29 от 01.09.2015 17:58
Перейти >>
Коллеги, всем доброго дня!
Поделитесь, пожалуйста, опытом как вы отражаете блокирование денежных средств под оплату комиссий депозитария во внутреннем учете (регистры денежных средств и акт сверки денежных средств).
У нас работа ведется по субброкерской схеме. Вышестоящий брокер заблокировал у клиента средства для уплаты комиссии НРД (клиент выводил бумаги) , Отчет брокера выглядит так. Остатки денежных средств:
Основной Рынок =30 000 руб.
Заблокировано = 1 000 руб.
Итого: 31 000 руб.
На конец месяца комиссия НРД не списана со счета клиента. Возникаем вопрос в каких регистрах отражать блокировку денег?
У меня предположения:
В регистре учета денежных средств по местам хранения Вышестоящий Брокер Основной рынок и Вышестоящий Брокер Заблокировано отражаю остатки по отчету брокера, т.е. итого31 000 руб.
В регистр иных операций не отражаю данную блокировку средств, т.к. это не арест денежных ср-в, а обычная процедура удержания вознаграждения.???
В акте сверки денежных средств на конец месяца показываю остаток денежных ср-в по договору с клиентом в сумме 31 000 рублей.
прошу откликнуться.lenta178
Рег.: 24.06.2014
Сообщений: 76
Сообщ. #30 от 24.03.2016 17:41
Перейти >>
Мы, как Доверительный управляющий, удерживаем НДФЛ с дивидендов при очередной выплате дохода клиенту и/или по окончанию календарного года.
Руководствуемся п.7 статьи 226.1 НК РФ.
Из письма Минфина от 13 марта 2015 г. N 03-04-06/69529 также следует:
Согласно пункту 7 статьи 226.1 Кодекса исчисление и уплата суммы налога производятся налоговым агентом при осуществлении операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок в порядке, установленном главой 23 Кодекса, в следующие сроки:
по окончании налогового периода;
до истечения налогового периода;
до истечения срока действия договора в пользу физического лица.
В соответствии с абзацем пятым пункта 7 статьи 226.1 Кодекса исчисление и уплата суммы налога в отношении доходов по ценным бумагам производятся налоговым агентом при осуществлении выплат такого дохода в пользу физического лица в порядке, установленном данной главой Кодекса.
Исходя из вышеприведенных положений статьи 226.1 Кодекса при выплате дохода по ценным бумагам сумма подлежащего уплате налога исчисляется и удерживается налоговым агентом на дату выплаты такого дохода.
