-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучениеФорум НАУФОР >> Бэк-офис >>
Как отражать новые цб после РАО ЕЭС клиентов ДУ???
Правила форума Lyudmila
Рег.: 19.05.2008
Сообщений: 13
Сообщ. #1 от 04.07.2008 10:11 
Уважаемые коллеги, добрый день!
Подскажите пожалуйста, как вы у себя отражаете все выделенные из РАО ТГК и ОГК???
Ситуация в следующем: у нас(индивидуальное ДУ) открыт 1 депозитарный счет, на котором учитываются все цб клиентов. Таким образом новые цб приходят одной цифрой, которую я разбиваю по клиентам исходя из кол-ва РАО и коэффициентов распределения новых цб.
1. Можно ли не отражать дробную часть акций у клиентов, а просто округлять до целой части?
2. Балансовую стоимость новых цб вы рассчитываете исходя из балансовой стоимости РАО и разделительного баланса? или как???
quest_83
Рег.: 14.04.2008
Сообщений: 29
Сообщ. #2 от 15.07.2008 16:22 
1. Я делаю так же, как и Вы (в случае двух счетов у одного клиента), и округляю до целой акции. Думаю, это лучше, чем дробить акции.
2. Да, мы делаем согласно разделительному балансу и балансовой стоимость РАО. На сайте РАО есть специальный калькуклятор для этого: http://www.rao-ees.ru/ru/reorg/show.cgi?calc_tax.htm
Приходится рассчитывать по каждому клиенту (((dmit
Рег.: 01.11.2006
Сообщений: 207
Сообщ. #3 от 16.07.2008 18:19
считаем по данным сайта РАО.
Если нужно, можете воспользоваться наработками http://back-office.narod.ru/calk.XLS для объяснения клиенту что да как.quest_83
Рег.: 14.04.2008
Сообщений: 29
Сообщ. #4 от 17.07.2008 13:57
dmit,
Я так понимаю, при получении ТГК-5 и ОГК-5 вы не уменьшали балансовую стоимость РАО и ставили их по нулевой цене.
Сейчас вы полностью распределяете балансовую стоимость РАО на новые акции и РАО, конвертираующееся в ФСК.
Получается, вы не используете полученные по нулевой цене ТГК-5 и ОГК-5 для уменьшения баланосовой стоимости РАО (как в калькуляторе РАО)?
Мне казалось, что нужно сначала уменьшить балансовую стоимость РАО на коэффициент от ТГК и ОГК-5 (0.97794062), а потом уже распределять.
Или я что-то напутал?dmit
Рег.: 01.11.2006
Сообщений: 207
Сообщ. #5 от 18.07.2008 09:56
всё правильно, Пятые мы ставили по нулевой себестоимости, поэтому всю себестоимость РАО распределяем на остальные целевыеquest_83
Рег.: 14.04.2008
Сообщений: 29
Сообщ. #6 от 18.07.2008 12:17
А я думал, что нужно сначала с себестоимости РАО ″выкинуть″ в убыток ту часть, которая по раздел.балансу должна была принадлежать ОГК и ТГК-5.
Т.е. уменьшить себестоимость РАО на эту сумму, ″выкинуть″ её в убыток (т.к. в 2007 г. мы за счет этой суммы уже получили Пятые). Иначе получается, что Пятые действительно были получены бесплатно (если мы распределим ВСЮ себестоимость РАО на новые акции, а про Пятые забудем), а это же не правильно было бы - все-таки это тоже было выделение, просто мы не могли изначально правильно его отразить, т.к. не было раздел.баланса.
quest_83
Рег.: 14.04.2008
Сообщений: 29
Сообщ. #7 от 18.07.2008 13:09
Кажется, я понял.
Мое предложение будет верно только для тех, кто купил акции РАО в сентябре 2007, получал на них ТГК и ОГК-5 и не продавал их.
А если инвестор купил акции РАО после сентября 2007 г., то распределяется уже вся стоимость РАО.dmit
Рег.: 01.11.2006
Сообщений: 207
Сообщ. #8 от 18.07.2008 15:27
если клиентам поставили Пятые по нулевой себестоимости, то по ним уже налоговый поезд ушёл. вычленять из тех, у кого Пятые остались непроданными и именно по ним применять другие налоговые коэффициенты - проблемно.
Поэтому мы и ставим все остальные целевые, как если бы рао было куплено после получения Пятых.
В этом смысле у всех распределение более-менее похоже на методику, использованную Альфой - все целевый по нулевой, вся себестоимость на ФСК, и клиентам желательно это ФСК в этом году вместе с целевыми продать, сальдировав фин результат ))Lyudmila
Рег.: 19.05.2008
Сообщений: 13
Сообщ. #9 от 21.07.2008 14:23
Я была в отпуске, сегодня вышла - а тут такая дискуссия развернулась... :))) спасибо за ответы, особенно табличка со всеми реальными коэффициентами помогла, единственное-мы в прошлом году иначе раскидывали себестоимость по ОГК-5 и ТГК-5, мы считали согласно разделительному и вступительному балансам при этом не уменьшая себестоимость РАО, сейчас выясняем этот вопрос с бухгалтерией. Если у вас есть аська(моя 194 904 800) буду оч рада все будущие вопросы решать напрямую.ОАО Забайкалинвестсервис*
Сообщений: 6
Сообщ. #10 от 20.08.2008 11:51
Всем добрый день! И опять проблема расчета балансовой стоимости акций обществ, выделенных из РАО ″ЕЭС России″ - все-таки терзают смутные сомнения на тему отнесения большей части себестоимости на акции ФСК ЕЭС - корректно ли это? Да, все в соответствии с калькулятором РАО, в соответствии с НК (кроме ФСК ЕЭС). Но все-таки хотелось бы спросить мнения участников форума, может быть, есть вариант ″разгрузить″ ФСК ЕЭС? Заранее большое спасибо!dmit
Рег.: 01.11.2006
Сообщений: 207
Сообщ. #11 от 20.08.2008 14:38
а почему вы считаете, что по ФСК ЕЭС - не в соответствии с НК?Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
