-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучениеФорум НАУФОР >> Отчетность >>
Форма 020
Правила форума Evolution
Рег.: 10.08.2012
Сообщений: 1219
Сообщ. #11 от 24.02.2015 09:26 
Цитата:
вы хотите подать как отчет по сделке, контрагентом по которой явл нерезидент?
Дело в том, что в по отчету вышестоящего Брокерка мы не видим кто контрагент по сделкам. Сделки совершаются в собственных интересах с иностранными ценными бумагами (Американские эмитенты), торговая площадка USMarkets. Впервые столкнулись с торговлей на зарубежных площадках пытаемся разобраться, все же есть ли необходимость сдавать форму 020, или это делает вышестоящий брокер?predatory-alex
Рег.: 07.08.2012
Сообщений: 127
Сообщ. #12 от 24.02.2015 14:43
ну посути вы тоже сделали сделку так что тоже нужно 20 ф сдать, что касаемо контрагента Форма заполняется: В случае отсутствия какой-либо информации о контрагенте-нерезиденте (либо о нерезиденте, являющемся клиентом контрагента - профессионального участника) в соответствующих графах ставится прочерк.
Evolution
Рег.: 10.08.2012
Сообщений: 1219
Сообщ. #13 от 24.02.2015 17:46
predatory-alex, подскажите, пожалуйста, столбец дата совершения сделки какую дату ставить, если сделка совершается в режиме Т+3, дата фактического перехода прав по ЦБ?natavan
Рег.: 25.05.2010
Сообщений: 412
Сообщ. #14 от 24.02.2015 17:50
да, в этом случае по дате фактического перехода правEvolution
Рег.: 10.08.2012
Сообщений: 1219
Сообщ. #15 от 25.02.2015 07:56
natavan, predatory-alex, спасибо большое!Evolution
Рег.: 10.08.2012
Сообщений: 1219
Сообщ. #16 от 25.02.2015 09:35
У меня еще вопрос по столбцам, соответственно, сведения о клиенте-нерезиденте - ставим прочерк, в виду того, что сделки заключаются в собственных интересах, а вот сведения о контрагенте-нерезиденте необходимо ли заполнять Код страны/регистрации и т.д.? В отчете вышестоящего Брокера такой информации нет, заявки безадресные, и кто контрагент мы можем только догадываться, насколько критична если в этих столбцах будут стоять прочерки? или необходимо запрашивать дополнительную информацию у вышестоящего брокера?baranov*
ООО Бенефорт
Рег.: 23.04.2014
Сообщений: 138
Сообщ. #17 от 25.02.2015 11:31
Цитата:
Дело в том, что в по отчету вышестоящего Брокерка мы не видим кто контрагент по сделкам. Сделки совершаются в собственных интересах с иностранными ценными бумагами (Американские эмитенты), торговая площадка USMarkets. Впервые столкнулись с торговлей на зарубежных площадках пытаемся разобраться, все же есть ли необходимость сдавать форму 020, или это делает вышестоящий брокер?
Evolution, стесняюсь спросить... а вы считаете что нужно сдавать форму 20 по американским бумагам?
если мне не изменяет память, про форму 20 никаких таких особых указаний нет?baranov*
ООО Бенефорт
Рег.: 23.04.2014
Сообщений: 138
Сообщ. #18 от 25.02.2015 11:33
я к тому, по общим положениям в отчетность включается информация по ценным бумагам резидентов РФpredatory-alex
Рег.: 07.08.2012
Сообщений: 127
Сообщ. #19 от 25.02.2015 11:55
Федеральная служба по финансовым рынкам, рассмотрев запрос от 21.11.2005 № 824 о порядке заполнения отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, установленной совместным постановлением ФКЦБ России и Минфина России от 11.12.2001 № 33/109н, разъясняет следующее.
В соответствии с пунктом 1.1.5 Методических рекомендаций по заполнению форм отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, утвержденных распоряжением ФКЦБ России от 14.08.2002 № 991 в представляемую отчетность включается только информация по ценным бумагам резидентов Российской Федерации (за исключением форм, содержащих прямые указания на представление сведений по ценным бумагам нерезидентов). В связи с вышеизложенным форма № 020 ″Сообщения о сделках, совершенных организацией с нерезидентами″ не представляется профессиональным участником рынка ценных бумаг при совершении сделок по покупке/продаже ценных бумаг, эмитированных нерезидентами.
Evolution
Рег.: 10.08.2012
Сообщений: 1219
Сообщ. #20 от 25.02.2015 12:20
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД МОСКОВСКОГО ОКРУГА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 26 января 2011 г. N КА-А40/17260-10-1,2
Методические рекомендации не являются нормативным актом, принятым в соответствии и в порядке, предусмотренном действующим законодательством и носят рекомендательный характер, а именно разъясняют, как должны заполняться соответствующие формы отчетности, при этом объем и содержание предоставляемой информации следует из Положения об отчетности и не может быть ограничен или расширен Методическими рекомендациями.
Методические рекомендации должны применяться не по отдельному содержащемуся в них пункту, а в своей совокупности и с целью исполнения обязанностей по предоставлению достоверной и полной отчетности в соответствии с Положением об отчетности.
Заявитель необоснованно рассматривает один пункт Методических рекомендаций в отдельности от общего контекста и смысла содержания предоставляемой в ФСФР России отчетности.
В соответствии с пунктом 1.1.5 Методических рекомендаций в представляемую отчетность включается информация по ценным бумагам резидентов Российской Федерации (за исключением форм, содержащих прямые указания на представление сведений по ценным бумагам нерезидентов).
Однако данный пункт не распространяется на порядок заполнения формы N 020, порядок заполнения которой рекомендован разделом 2.3 Методических рекомендаций.
Согласно пункту 2.3.1 Методических рекомендаций форма N 020 составляется в случае совершения соответствующих сделок и заполняется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской деятельности, брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами.
В соответствии с пунктом 2.3.8 Методических рекомендаций форма N 020 заполняется:
- по каждой сделке, совершенной во исполнение договора на брокерское обслуживание или договора на управление ценными бумагами клиента-нерезидента,
- по каждой сделке, контрагентом по которой является нерезидент,
- по каждой сделке, контрагентом по которой является другой профессиональный участник, действующий во исполнение договора на брокерское обслуживание или договора на управление ценными бумагами с нерезидентом (при наличии информации о нерезиденте).
В случае отсутствия какой-либо информации о контрагенте-нерезиденте (либо о нерезиденте, являющемся клиентом контрагента - профессионального участника) в соответствующих графах ставится прочерк.
Таким образом, пунктом 2.3.8 четко установлены случаи заполнения формы N 020 и отсутствует указание на то, что форма может не заполняться в случае совершения сделок с ценными бумагами нерезидентов.
Методические рекомендации содержат исчерпывающий перечень случаев, в которых форма N 020 не предоставляется в ФСФР России. Данный перечень указан в пункте 2.3.2 Методических рекомендаций и устанавливает, что форма N 020 не предоставляется в отношении государственных ценных бумаг, ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, а также приравненных к ним ценных бумаг (в том числе в отношении долговых ценных бумаг в иностранной валюте, выпущенных органами государственного управления и Внешэкономбанком).
Следовательно, сделки со всеми иными ценными бумагами, совершенные с нерезидентами должны отражаться в форме N 020, предоставляемой в ФСФР России.
Таким образом, из системного толкования раздела 2.3 Методических рекомендаций следует, что форма N 020 заполняется по всем сделкам с нерезидентами, за исключением случаев перечисленных в пункте 2.3.2 Методических рекомендаций.
Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
