Непонятки со счетами внутреннего учета |
Правила форума |
Investor SPb
Рег.: 19.11.2012 Сообщений: 145 |
Составил нормальный план счетов внутреннего учета, содержащий максимум аналитики по операциям и активам. Решил еще раз почитать законодательство и впал в ступор:
1) Распоряжение ФКЦБ №1124/р: <...Под счетом по денежным средствам (в пункте 46 Порядка) понимаются счета внутреннего учета денежных средств (пункт 60 Порядка) и счета внутреннего учета расчетов с клиентами по денежным средствам (пункт 61 Порядка). Под счетом по ценным бумагам (в пункте 51 Порядка) понимаются счета внутреннего учета ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов (пункт 62 Порядка) и счета внутреннего учета расчетов с клиентами по ценным бумагам, фьючерсным контрактам и опционам (пункт 63 Порядка)...> Это чё за бредятина???? Какя тут аналитика? Где она, Если тут всего два счета (ДС и расчетов по ДС). ″Счет по денежным средствам″ - это должен быть конкретный банковский счет, а ″счет по ценным бумагам″ - счет депо. Или я не прав? 2) Постановление ФКЦБ №32: <... 60. Счета внутреннего учета денежных средств предназначены для обобщения информации обо всех операциях, связанных с движением денежных средств профессионального участника и его клиентов, и определения остатков денежных средств по месту их учета...> и далее <...61. Счет внутреннего учета расчетов с клиентами по денежным средствам предназначен для обобщения информации о денежных средствах, принадлежащих клиентам и переданных профессиональному участнику во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договора на управление ценными бумагами....> А это что за бредятина? Зачем одно и то же учитывать? В чем принципиальная разница между ″Счетом учета″ и ″Счетом учета расчетов″? Объясните, пожалуйста. |
Lotta Москва, ИК
Рег.: 24.02.2011 Сообщений: 203 |
Должна быть аналитика по местам хранения денег (СБС в этом банке, СБС вд ругом, СБС в НРД и так далее) и по расчетам с клиентами: этому столько, этому столько.
|
Investor SPb
Рег.: 19.11.2012 Сообщений: 145 |
Я задал конкретный вопрос.
Про аналитику по места и по количеству и так понятно. |
Legal
Рег.: 24.07.2008 Сообщений: 998 |
Цитата: Это чё за бредятина???? Какя тут аналитика? Где она, Если тут всего два счета (ДС и расчетов по ДС). ″Счет по денежным средствам″ - это должен быть конкретный банковский счет, а ″счет по ценным бумагам″ - счет депо. Или я не прав? нет, не правы Цитата: Счета внутреннего учета денежных средств предназначены для обобщения информации обо всех операциях Цитата: Счет внутреннего учета расчетов с клиентами по денежным средствам предназначен для обобщения информации о денежных средствах, принадлежащих клиентам конкретный ответ в тексте)) т.е. действительно необходимо вести 2 счета, один из которых - обобщенные сведения по всем клиентам и по самой компании (в разрезе каждого), второй - только по клиентам, чтобы ваши личные движения там не отражались. |
Legal
Рег.: 24.07.2008 Сообщений: 998 |
я это долбанное положение года 2 не могла после прочтения переварить, потом осилила только после составления конспекта и с рисунками, что где и как должно быть))
на самом деле все оч легко и банально, просто текста много и лишник движений. |
ООО Глобал Трейдинг ИК*
Сообщений: 4 |
Цитата: т.е. действительно необходимо вести 2 счета, один из которых - обобщенные сведения по всем клиентам и по самой компании (в разрезе каждого), второй - только по клиентам, чтобы ваши личные движения там не отражались. <...32. В соответствии с пунктом 33 Порядка регистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по сделкам и операциям с ценными бумагами и регистр внутреннего учета ценных бумаг ведутся в разрезе счетов внутреннего учета....> Как можно вести учет в разрезе двух счетов???? Зачем вообще в регистре счета внутреннего учета???? |
Legal
Рег.: 24.07.2008 Сообщений: 998 |
просто в каждом регистре происходит как раз группировка по этим счетам
т.е. отражается немного разная информация у Вас есть регистр внутреннего учета сделок с ценными бумагами; регистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по сделкам и операциям с ценными бумагами; регистр внутреннего учета ценных бумаг. и счета счет внутреннего учета денежных средств; счет внутреннего учета расчетов с клиентами по денежным средствам; счет внутреннего учета ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов; счет внутреннего учета расчетов с клиентами по ценным бумагам, фьючерсным контрактам и опционам. соответственно, к примеру берем регистр в/у сделок с ценными бумагами, т.е. в данном регистре отражаются сделки, которые прошли за определенный период времени. А какие именно сделки - нам покажет счет. Если счет цен.бумаг - то все сделки, и наши и клиентские. Если счет расчетов с клиентами - то только клиентские сделки. Если не понятно - завтра готова подробнее разложить (домой хочу)))))) |
Investor SPb
Рег.: 19.11.2012 Сообщений: 145 |
Спасибо, что откликнулись.
Но вопрос остается: зачем делать разрез по двум счетам, если можно было просто указать на обязательную возможности фильтрации регистра по сделкам/активам только клиентов. Или просто указали бы, что нужен субсчет по клиентским операциям и все. |
Legal
Рег.: 24.07.2008 Сообщений: 998 |
ну, это риторический вопрос))
Вы не заметили, что при прочтении законодательства он слишком часто возникает))) найдем объяснение - в данное положение достаточно давно не вносились изменения, а на тот момент законодатель не догадался упростить процедуру учета. |
Investor SPb
Рег.: 19.11.2012 Сообщений: 145 |
Цитата: не догадался упростить процедуру учета. Мне кажется, что просто в подготовке Порядку ведения ВУ не приняло участие не одного человека со знанием бухгалтерии |
Lotta Москва, ИК
Рег.: 24.02.2011 Сообщений: 203 |
Цитата: Я задал конкретный вопрос. Про аналитику по места и по количеству и так понятно. Вообще если вести диалог таким образом, то можно и не дождаться ответа. |
Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.