-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучениеФорум НАУФОР >> Бэк-офис >>
Регистр д/с и расчетов
Правила форума Anlx
Рег.: 22.06.2009
Сообщений: 133
Сообщ. #1 от 02.12.2009 14:18 
Подскажите, а какой первичный документ следует указывать в регистре внутреннего учета денежных средств и расчетов по операции ″Списание комиссии брокера″. Мы работаем по субброк. схеме и обычно подтверждающим документом является отчет вышестоящего брокера. Но списание с клиентов нашей комиссии в этом отчете не отражается, так какой документ можно указать?frekenbok68
Рег.: 19.04.2007
Сообщений: 144
Сообщ. #2 от 02.12.2009 15:55
Номер договора на брокерское обслуживание, ведь вы же на основании заключенного договора совершаете сделки по поручению клиента и согласно тарифам списываете комиссию за услугу.Fox
Рег.: 27.11.2008
Сообщений: 2
Сообщ. #3 от 03.12.2009 14:03
imho, я бы ставила номер документа подтверждающего списание комиссии со счета, т.е. платежное поручение или выписку по счету. Так как ,на мой взгляд, данные эти заносятся в регистр чтобы потом всегда можно было проверить на осн. какого документа вы сделали запись в том или ином регистре и при необх-ти поднять этот документ. И обычно нужна дата первичного документа. Вы же не будете ставить дату закл. договора(тогда возникнет вопрос почему дата перв. док-та расх-ся с датой провед. операции). Договор является основание для проведения транзакции, а для внутреннего учета важна инфа от банка или другого первоисточника. Например, если с клиента списывает комиссию Высш.Брокер вы же не ставите в основание брок. договор с этим брокером, а ставите отчет этого брокера на опр. дату.frekenbok68
Рег.: 19.04.2007
Сообщений: 144
Сообщ. #4 от 03.12.2009 16:43
Fox, какая выписка? Вы получаете отчет вышестоящего брокера, для которого вы, а не ваши клиенты, являетесь клиентом и комиссию он списывает с вас. А мы говорим о комиссии, которую списывает субброкер уже со своего клиента у себя во внутреннем учете. У этой операции основание только брокерский договор. Откуда платежка-то? И выписка? Во внутреннем учете заводится субсчет, который отражает д/с брокера, которые болтаются на спецброкерском счете, где лежат денюшки клиентские. С клиента комиссию списываем, на себя зачисляем - внутренней проводкой. Суммарный остаток по счету при этом не меняется, он должен биться с отчетом высшего брокера, но разблюдовка по каждому клиенту уже своя. С этого же счета, куда свою комиссию скидываем, списываем комиссию высшего брокера, поскольку это ваши расходы. И будет вам счастье:)Anlx
Рег.: 22.06.2009
Сообщений: 133
Сообщ. #5 от 04.12.2009 07:16
frekenbok68 Вы абсолютно правильно описали ситуацию :) Видимо Fox просто не сталкивались с субброкерской схемой.
Но мне кажется договор - это не первичный документ. Ведь правильно было отмечено Fox, что в регистре указвается дата первичного документа. Мне кажется, что первичным документом по списанию комиссии с клиентв - это документ (справка) из отдела внутреннего учета, на которой отражается расчет комисси за месяц по всем клиентам, и дата ее, соответственно-последний рабочий день месяца, когда происходит списание комиссий. Ведь в первичном документе должна фигурировать сумма операции, отраженная в регистре, в договоре с клиентом такого нет. Темболее у нас, например, (хотя думаю у многих так) в договоре не прописана сама комиссия, а есть ссылка на тарифы компании. Тогда получается, что фактически первичка-это тарифы. В свою очередь, эти тарифы могут меняться и выходит, что на разные периоды времени первичка будет разной... вобщем запутаться можно)frekenbok68
Рег.: 19.04.2007
Сообщений: 144
Сообщ. #6 от 04.12.2009 09:12
Александр В., а тариф - это, собственно, приложение к брокерскому договору, поэтому, я все-таки думаю, что брокерский договор. Ведь проводка внутренняя, т.е. реального движения дс нет, поэтому и сопровождающего дока тоже нет, есть номер и дата договора на брокерское обслуживание.frekenbok68
Рег.: 19.04.2007
Сообщений: 144
Сообщ. #7 от 04.12.2009 09:16
Александр В., а почему вы решили, что списание комиссии непременно ежемесячное? Можно и ежедневно списывать - смотря какой тариф. Здесь совершенно не важна схема списание - главное то, что проводка внутренняя и нет реального движения дс.Anlx
Рег.: 22.06.2009
Сообщений: 133
Сообщ. #8 от 04.12.2009 10:12
frekenbok68 насчет периода списания комиссии Вы правы, просто взял самую обычную схему- раз в месяц.
В том-то и дело, что проводка внутренняя, поэтому трудно определить что является первичным докуметом. Ваш вариант про брокерский договор, думаю, тоже верен. А вы сами-субброкер? Как Вы делаете?frekenbok68
Рег.: 19.04.2007
Сообщений: 144
Сообщ. #9 от 04.12.2009 10:49
Александр В., в данный момент времени я не у субброкера работаю, но когда вела учет у субброкера, ставила документом именно номер договора на брокерское обслуживание.Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
