Отражение сделок с маржируемыми опционами в форме отчетности № 1100

SKV* АО БФА   Рег.: 23.06.2008 Сообщений: 2

Сообщ. #1 от 04.05.2009 16:59 Цитата В связи с совершением сделок с маржируемыми опционами на срочном рынке РТС возникает вопрос, нужно ли отражать обороты по таким сделкам в квартальных отчетах профессионального участника рынка ценных бумаг (форма № 1100)? В соответствии с п. 2.8.6. Распоряжения ФКЦБ РФ от 14.08.2002 № 991/р «Об утверждении методических рекомендаций по заполнению форм отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг», в таблице ″Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами″ в разделе ″Сделки с производными финансовыми инструментами″ по строке ″сделки с опционами″ должна отражаться премия по опциону. При купле/продаже маржируемого опциона списание величины премии со счета покупателя на счет продавца не производится, а производится расчет вариационной маржи. В последний день обращения суммарная вариационная маржа по данному контракту с момента открытия позиции будет  равна первоначальной премии, однако, процесс растянут во времени и может продолжаться более чем отчетный квартал. Таким образом, оборот по сделкам с маржируемыми опционами, рассчитанный обычным образом (количество позиций * премия), не будет соответствовать реальности. Как же быть в такой ситуации?

dmit     Рег.: 01.11.2006 Сообщений: 207

Сообщ. #2 от 05.05.2009 09:59 Цитата считать как раньше, пока не выпустят комментарии

Inna     Рег.: 05.02.2009 Сообщений: 28

Сообщ. #3 от 14.05.2009 15:35 Цитата Цитата: считать как раньше, пока не выпустят комментарии А можно подробнее, как раньше считали?? Мне раньше не приходилось отражать в отчете сделки с опционами. В 1 квартале сделки были только с маржируемыми опционами. Подскажите, что именно отражать в 1100??

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.