-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучение
Все сообщения пользователя
Inna
Рег.: 05.02.2009
Сообщений: 28
Сообщ. #1 от 05.02.2009 11:46 
Перейти >>
″и как должен выглядеть такой отчет?″
Когда мы связывались с ФСФР по этому вопросу, сказли,что утвержденной формы нет. Составили в произвольной форме, где указали ФИО клиента, сальдо на начало года, приход д/с, расход д/с и сальдо на конец года. И, естественно, общий оборот по всем клиентам за год.Inna
Рег.: 05.02.2009
Сообщений: 28
Сообщ. #2 от 05.02.2009 11:48
Перейти >>
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, что является правильной датой отражения операции во внутреннем учете.
Организация работает по субброкерской схеме. Ситуация такова, что клиент приносит в кассу организации д/с для пополнения своего брокерского счета, например 02.02.09г., 03.02.09 деньги поступают на р/с организации, откуда уже отправляются и 04.02.09 зачисляются вышестоящим брокером на счет клиенту. Из этого возникает вопрос, какой датой отражать зачисление д/с?
Согласно Постановлению 32/108 датой проведения операции, которая вносится в регистр ВУ, является дата, указанная в подтверждающем документе. Но что в данном случае является этим подтверждающим документом: приходный кассовый ордер, выписка с р/с организации или же отчет вышестоящего брокера? Можно ли отражать зачисление д/с на счет клиенту в день внесения их в кассу? (чтобы клиент в день внесения денег мог уже ими торговать).
Inna
Рег.: 05.02.2009
Сообщений: 28
Сообщ. #3 от 05.02.2009 11:55
Перейти >>
Выдержка из Правил ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами (с сайта НАУФОР)
″9.4 Отчеты о состоянии счетов клиента за месяц (квартал).
9.4.5 В случае если Организация в рамках одного договора осуществляет обслуживание клиента на рынке ценных бумаг и срочном рынке, то Организация вправе формировать единый отчет о состоянии счетов клиентов, включающий информацию о сделках с ценными бумагами, срочных сделках и операциях, совершенных в интересах клиента.″Inna
Рег.: 05.02.2009
Сообщений: 28
Сообщ. #4 от 05.02.2009 14:07
Перейти >>
Наталья, спасибо за предложение. Соглашусь с Вами, так конечно было бы и правильнее и проще. Но хочу еще уточнить, что Организация самостоятельно распределяет лимиты на всех своих клиентов. Поэтому даже если отразить всё как Вы говорите - по кассе, потом р/с и торговый счет, то клиент все-равно сможет торговать внесенными д/с только через два дня(когда они поступят на торговый счет по данным вышестоящего брокера). А они хотят совершать сделки уже в этот же день. Поэтому меня интересует можно ли зачислить д/с клиента ему на счет датой поступления их в кассу или на р/с организации, если вышестоящий брокер зачисляет их на два-три дня позже? Т.е будет ли в данном случае выписка из банка или же приходный кассовый ордер служить первичным документом для отражения операции во ВУ, или же при субброкерской схеме необходимо все операции отражать теми же датами, что и вышестоящий брокер?Inna
Рег.: 05.02.2009
Сообщений: 28
Сообщ. #5 от 23.04.2009 08:53
Перейти >>
Не совсем понятно, почему по субброкерской схеме выдать клиенту деньги на следующий рабочий день после получения поручения проблематично. Мы субброкеры, и с этим трудностей обычно не возникает. Если мы сегодня подаем поручение на вывод д/с, то завтра (на следующий рабочий день) деньги клиента уже у нас на р/с, откуда в тот же день производим выплату клиенту.Inna
Рег.: 05.02.2009
Сообщений: 28
Сообщ. #6 от 23.04.2009 09:28 
Перейти >>
Добрый день!
За 1 квартал 2009 расчет размера собственных средств уже необходимо делать по новой форме. При заполнение данной формы возник ряд вопросов. По возможности подскажите, пожалуйста.
1)В расчете с/с есть строки:
срока 160 ″Займы, предоставленные организацией для приобретения ценных бумаг при их размещении, если организация оказывает эмитенту указанных ценных бумаг услуги по их размещению и (или) по организации их размещения″ (коэф. 1)
срока 170 ″Займы, предоставленные для приобретения ценных бумаг у лица, которому организация оказывает услуги по их продаже″(коэф. 1)
строка 180 ″Займы, предоставленные по маржинальным сделкам″ (коэф. 1)
строка 190 ″Иные займы, предоставленные организацией″ (коэф. 0,1)
Вопрос:
Правильно ли мы понимаем, что займы выданные организацией другим юр. и физ. лицам относятся к строке 190 и в расчет идет только 10% от их размера? А что если на данный момент этот вид получения дохода (займы) является для организации наименее рискованным и наиболее стабильным и основные активы находятся в этих займах. Получается, что все эти активы практически выпадают из собственных средств???
--
2)Согласно Положения в состав активов включаются п.3.12. Денежные средства на банковских счетах организации в кредитных организациях (в том числе на специальных брокерских счетах), в расчете с/с строка 310 ″Денежные ср-ва, переданные брокерам по договорам на брокерское обслуживание″(коэф. 1).
Вопрос:
Правильно ли мы понимаем, что в состав активов для расчета собственных средств организации включаются денежные средства ее клиентов по договорам на брокерское обслуж., находящихся на спец брокерских счетах?
--
В таком случае, если мы все правильно растолковали, то получается, что в состав собственных средств организации включаются клиентские (″чужие″) д/с, но практически не включаются собственные д/с организации, переданные в займы для прироста?
Inna
Рег.: 05.02.2009
Сообщений: 28
Сообщ. #7 от 23.04.2009 16:16
Перейти >>
″можно ли в регламенте прописать прием поручений на вывод ДС только до 14:00 а после 14:00 не принимаем?″
А как же иначе. Ведь если компания работает до 20-00, а банки проводят операции обычно до 17-30, то если клиент подаст поручение,скажем, в 19-00, то уже никак не получится вывести д/с средства клиента со СБС после 17-30. Поэтому время приема поручений обязательно должно быть прописано. У известных мне брокеров в Регламенте данный пункт отражен.Inna
Рег.: 05.02.2009
Сообщений: 28
Сообщ. #8 от 24.04.2009 09:33
Перейти >>
Цитата:
По п.1) с вами согласна.
Тогда это какой-то абсурд...почему же компания не может взять в расчет собсвенных средств весь размер собственных д/с, инвестированных в займы???Цитата:
По п.3.12 Положения - здесь имеются ввиду собственные денежные ср-ва организации (а не ее клиентов) в т.ч.на спец.брок.счетах. В подтверждение далее по тексту идет ″за исключением ден.средств, находящихся у организации в доверительном управлении, а также денежных средств, права распоряжения которыми ограничены...″А распоряжение ден.средствами на спец.брок.счете ограничены законодательством.
Попыталась подкрепить Ваши предположения нормативными актами, и вот что нашла относительно этого в законе
N 39-ФЗ о РЦБ.
Вот выдержки из закона глава 2 п.3:
″Денежные средства клиентов, переданные ими брокеру для инвестирования в ценные бумаги, а также денежные средства, полученные по сделкам, совершенным брокером на основании договоров с клиентами, должны находиться на отдельном банковском счете (счетах), открываемом брокером в кредитной организации (специальный брокерский счет)....″
Т.е. спец. брок. счет предназначен именно для денежных средств клиентов на брокерском обслуживании.
″...Брокер не вправе зачислять собственные денежные средства на специальный брокерский счет (счета), за исключением случаев их возврата клиенту и/или предоставления займа клиенту в порядке, установленном настоящей статьей....″
Из этого следует, что на спец. брок. счете не может находится ден средств организации (за редким исключением).
″...Брокер вправе использовать в своих интересах денежные средства, находящиеся на специальном брокерском счете (счетах), если это предусмотрено договором о брокерском обслуживании...″
Т.е. получется, что права распоряжения д/с на специальных брокерских счетах НЕ ограничены в соответствии с законодательством Российской Федерации. Как мне кажется под ограниченными д/с подразумеваются, например, д/с на собственном счете организации, заблокированные налоговой, в том случае, если оргнизации задолжала бюджету.
В таком случае, если я все правильно растолковала, то выходит, что на самом деле в расчет собственных средств организации включаются д/с ее клиентов по брокерскому обслуживанию?Inna
Рег.: 05.02.2009
Сообщений: 28
Сообщ. #9 от 24.04.2009 09:57
Перейти >>
Цитата:
А Вам не кажется что все денежные средства клиентов (активы 460), отнимаются кредиторской задолженность (пассивы 500), как результат, клиентские деньги в расчете не участвуют.
Александр, несовсем мне понятна Ваша мысль.
Размер Соб. ср-в = Актив - Пассив. Наш вопрос состоял в том, что следует ли в Активе учитывать д/с клиентов на спец. брок. счетах. Ведь в том случае, если их не брать в расчет, то активы будут меньше, соответсвенно и размер с/с уменьшится.Inna
Рег.: 05.02.2009
Сообщений: 28
Сообщ. #10 от 13.05.2009 10:38
Перейти >>
У нас клиенты подают поручение на любую операцию по своему счету, и, думаю, в данном случае клиент в обязательном порядке должен подать в бэкофис поручение на списание ЦБ в другое место хранения.
