-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучение
Бухгалтерский учет денежных средств на р/с в РП ММВБ
Правила форума Мирошниченко Наталья*
ООО Джей Ви Пи Инвест
Рег.: 02.07.2007
Сообщений: 2
Сообщ. #1 от 07.12.2007 11:22 
Уважаемые коллеги,
Подскажите, пожалуйста, на каком счете на отдельном (обособленном) балансе учредителя управления (в учете, который ведет доверительный управляющий) должны отражаться денежные средства данного учредителя, находящиеся на расчетном счете в РП ММВБ, открытом для компании - доверительного управляющего с целью учета денежных средств клиентов в Д.У.?
Каким образом в учете отражаются операции перемещения денежных средств между основным и торговым счетами в расчетной палате? (или данные операции не отражаются вообще?)
Вопросы возникли в связи с тем, что банковская выписка по р/с показывает общий остаток по всем клиентам Д.У. - но ведь по каждому из них ведется обособленный бухгалтерский учет. Значит, нужны подтверждающие первичные документы. И что было бы правильно использовать в качестве такого документа?alex*
ООО ТАИФ-ИНВЕСТ
бухгалтерия
Рег.: 27.07.2007
Сообщений: 11
Сообщ. #2 от 12.12.2007 13:55
На каком счете должны отражаться такие ДС - рекомендаций нет (или я не нашел). По плану сч. самый корректный счет для указанных операций, на мой взгляд, 55-ый. Если использовать вместо 55 -го 51-ый счет, то разницы не увидите никакой, кроме аналитики - вот тут у мню ДС на расчетных счетах, а туточи ДС ″на спецсчетах″. Баланс (учредителя и управляющего) это тоже не трогает - все в одной строке показывается или не отражается совсем.
Движение ДС между основным и торговыми счетами в БУ отражать не надо (если вопрос мною понят).
Подтверждающие первичные доки для выписки - расчетные док, которые либо вы сами формируете, либо это ввод ДС учредителем. Т.е. одна ваписка (если р/счет для учета средств ДУ открыт один) может содержать инфу о движении ДС разных учредителей. Иначе под каждое ДУ надо открывать отдельный р/сч.Мирошниченко Наталья*
ООО Джей Ви Пи Инвест
Рег.: 02.07.2007
Сообщений: 2
Сообщ. #3 от 12.12.2007 15:33 
Alex! Спасибо Вам огромное! Нельзя ли ещё уточнить, что такое ″расчетные док, которые вы сами формируете″? Например, отчет об остатках ДС клиента в разрезе мест хранения по данным внутреннего учета? Или ещё какие-то отчеты, предоставляемые ″бэком″? По логике, неправильно было бы вести бухгалтерский учет, основываясь данными внутреннего учета: ведь именно по причине их параллельности проводятся регулярные сверки!alex*
ООО ТАИФ-ИНВЕСТ
бухгалтерия
Рег.: 27.07.2007
Сообщений: 11
Сообщ. #4 от 21.12.2007 14:28
″Расчетные док″, если разговор идет именно за ″банковская выписка по р/с″, это мои же пл.пор., данные банку на ввод/вывод ДС клиента-учредителя ДУ. Это не вопрос. Здесь отчеты бэка ни при чем - хотя временной разрыв (по исполнению) может и должен быть.
М.б. вопрос в первичке по выпискам биржи с лицевых счетов? Но тогда есть реестр сделок, отчеты об исполненных поручениях на сделки и т.п. бумаги, коими биржи отчитываются о сделанном. Внутренний учет сделок (бэк-офис) с этого живет и процветает отчетами. И бухия с тех-же рук кормится (или может кормится) - здесь как построишь. Т.е. можно ручками вносить записи в бэк/бух - потом сверим. Можно инфу качнуть сначала в бэк (у них потребность на сроки круче, чем в бухучете), а потом свое в бух скачаь и, естественно - сверить.
Если помог - на здоровье, главное не запутать.Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
