Учет денежных средств в бухгалтерии брокера

alex* ООО ТАИФ-ИНВЕСТ бухгалтерия   Рег.: 27.07.2007 Сообщений: 11

Сообщ. #1 от 24.08.2007 12:53 Цитата Прошу высказать Ваше мнение по вопросу учета денежных средств клиентов в бухгалтерии профучастника, ведущего деятельность дилера, оказывающего услуги брокера и доверительного управляющего. Условие. Согласно «ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ ВНУТРЕННЕГО УЧЕТА СДЕЛОК...» раздел IV, пункт 55: «Профучастник обязан проводить сверку наличия денежных средств и сверку наличия ценных бумаг. Данные об остатках денежных средств в регистре внутреннего учета денежных средств и расчетов сверяются с данными по счетам бух аналитического учета денежных средств и с выписками из расчетного счета на текущую дату». Аналогичное мнение высказано и в «Методических рекомендациях к Порядку…». В бухучете согласно «ПЛАН СЧЕТОВ БУХУЧЕТА...»: «Аналитический учет по счету 51 ″Расчетные счета″ ведется по каждому расчетному счету». Действие. При настройке конфигурации СУБД «1С: Предприятие» к счетам учета денежных средств прикрепили дополнительное субконто «Контрагенты». В результате получили: • На расчетном счете в разрезе каждого клиента (и собственно организации) есть информация об остатке денежных средств клиента на данном счете (аналогичная сумма отражается и по кредиту счета учета задолженности – 76). При наличии дебиторской задолженности отрицательный остаток не показывается, а увеличиваются денежные средства организации (сумма задолженности отражается по дебиту счета 76). • В учете, соответственно, при проведении записей по операциям клиентов, связанных с движением денежных средств, вносится дополнительная информация – чьи денежные средства отражаются при каждом перечислении (получении) Вопрос. Насколько целесообразны и соответствуют требованиям Порядка о внутреннем учете о сверке наличия денежных средств, внесенные изменения в бухучет, если в бухучете те - же данные фиксируются на счете расчетов с дебиторами – кредиторами и есть возможность вести бухучет в разрезе клиента и заключено с ним брок. договора (т.е. по движениям на каждой бирже)?

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.