-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучение
Сведения о банковских счетах 420409
Правила форума Алена
Рег.: 19.11.2006
Сообщений: 465
Сообщ. #1 от 13.10.2016 11:17 
Уважаемые коллеги, пожалуйста, дайте совет, проверяем форму 420409. Возникли разногласия с бухгалтером.
из 3533-у:
″10. В графах 10 и 13 приводятся данные о суммах остатков денежных средств на счете профессионального участника на начало (конец) отчетного периода в тысячах рублей, с точностью до двух десятичных знаков. Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на начало (конец) отчетного периода.″
по валютному счету имеем вх.ост на 01.09.16 х на курс валюты = значение в рублях (это мне кажется верным).
бухгалтерия считает, что по ОСВ этого валютного счета вх.ост. на 01.09.16 иной (т.е. без переоценки на курс от 01.09.16) и дает мне значение, равное предыдущей переоценке на 31.08.16.
Помогите разобраться.
Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014
Сообщений: 2124
Сообщ. #2 от 13.10.2016 11:28 
Цитата:
бухгалтерия считает, что по ОСВ этого валютного счета вх.ост. на 01.09.16 иной (т.е. без переоценки на курс от 01.09.16) и дает мне значение, равное предыдущей переоценке на 31.08.16.
Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на начало (конец) отчетного периода
то есть входящий остаток в валюте на начало периода оценивается по курсу на начало периода, то есть на 01 сентября.
а исходящий был оценен по курсу на 31 августа. то есть они не могут быть равны.
PS В проекте по отчетности есть слова про ″курсовые разницы″, мне кажется ЦБ хочет прийти к каким то равенствам, но то что они предлагают пока не поможет)
natavan
Рег.: 25.05.2010
Сообщений: 412
Сообщ. #3 от 13.10.2016 11:36
Алена, в этом разделе уже есть тема по форме 0420409.
Давайте писать туда.
Иначе потом можно очень долго искать ответ на интересующий вопрос.Алена
Рег.: 19.11.2006
Сообщений: 465
Сообщ. #4 от 13.10.2016 11:40
Контролер ИК, благодарю)))
natavan, пролистала 3 странички, не нашла обсуждения данного отчета, или смотрела плохо :о)
Алена
Рег.: 19.11.2006
Сообщений: 465
Сообщ. #5 от 13.10.2016 11:41
и очки забыла (серьезно!) а ведь есть отдельный раздел ″Отчетность″....natavan
Рег.: 25.05.2010
Сообщений: 412
Сообщ. #6 от 13.10.2016 12:08
Алена, прямо в разделе Актуальные проблемы, в конце страницы тема называется 0420409 (вторая снизу)
http://naufor.ru/forum.asp?id=31222
а в раздел отчетность по-моему уже давно не пишут, все переместилось в актуальные проблемы
quest.83
Рег.: 16.12.2008
Сообщений: 118
Сообщ. #7 от 13.10.2016 12:11
Поднимался уже вопрос, что считать курсом на начало периода.
Да и что считать началом периода - в отчетности в общем-то не указано, может, началом периода считается конец предыдущего периода, например, 31.08.2016 23:59
Мы пока что тоже берем курс на 01.09.2016 и умножаем на сумму в валюте, в результате чего остаток на конец предыдущего месяца и на начало текущего не совпадают.
Однако нашими аудиторами (по бух учету) было высказано мнение, что нужно понять, в какой момент дня меняется курс ЦБ. Не может ли быть так, что, допустим, курс на 01.09.2016 на 10:00 = курсу на 31.08.2016. А новый курс на 01.09.2016 вступает в силу в 12:00.
Возможно, я переборщила с рассуждениями, но тут действительно не понятная ситуация.Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
