-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучение
Очет контролера и совет директоров
Правила форума Инвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012
Сообщений: 2332
Сообщ. #1 от 12.02.2013 11:23 
Вопрос касается рассмотрения отчета контролера на ближайшем заседании Совета директоров (еще по старому Положению о ВК).
Если Совет директоров не проводится для выполнения указанного требования является ли достаточным проставление на отчете отметки об ознакомлении с отчетом Председателя СД.коллега
Рег.: 20.03.2009
Сообщений: 926
Сообщ. #2 от 12.02.2013 11:40
Цитата:
Если Совет директоров не проводится для выполнения указанного требования является ли достаточным проставление на отчете отметки об ознакомлении с отчетом Председателя СД.
нет, в законе четко сказано -
Квартальный отчет представляется:
...совету директоров (т.е. не одному человеку, а не менее трем) для рассмотрения на ближайшем после составления и представления руководителю квартального отчета заседании совета директоров...
Ваши действия:
либо по закону - созывайте совет директоров и на этом заседании рассматривайте отчет контролера
либо подписывайте у Председателя СД и рисуйте протокол, что заседание было))Legal
Рег.: 24.07.2008
Сообщений: 998
Сообщ. #3 от 12.02.2013 12:45
Цитата:
либо по закону - созывайте совет директоров и на этом заседании рассматривайте отчет контролера
специально созывать не надо. на первом совете директоров - подразумевается, что на первом запланированном для рассмотрения каких-либо вопросов, куда и включат отчет контролераЦитата:
либо подписывайте у Председателя СД и рисуйте протокол, что заседание было))
тем более, недавно вносилась масса изменений во внутренние документы, наверняка можно как-то состыковать их утверждение и рассмотрение квартального отчетаИнвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012
Сообщений: 2332
Сообщ. #4 от 12.02.2013 19:22
А если подписать отчет у каждого члена Совета директоров?davy
Рег.: 20.09.2007
Сообщений: 94
Сообщ. #5 от 13.02.2013 08:44
Цитата:
А если подписать отчет у каждого члена Совета директоров?
не прокатит... нужно, чтобы рассмотрение отчета было отражено в протоколе заседания Совета директоров.
На проверках ФСФР запрашивает эти протоколы...Legal
Рег.: 24.07.2008
Сообщений: 998
Сообщ. #6 от 13.02.2013 10:18
Цитата:
А если подписать отчет у каждого члена Совета директоров?
а смысл? проще протокол составить
опять же, повторюсь, никто не говорит, что после отчета тут же протокол будет составлен
при проверке можно сказать, что совет директоров не созывалсяИнвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012
Сообщений: 2332
Сообщ. #7 от 13.02.2013 16:13
ок поняла, спасибо!
Еще один вопрос:
Если контролер в Ежеквартальном отчете пишет что проведены две проверки, но только по одному из них были найдены нарушения. Я правильно понимаю, он должен составить только один Отчет о проверке нарушений.
А по второму чисто формально не должен составлять Отчет о проверке нарушений и писать в нем что нарушений не выявлено?
Legal
Рег.: 24.07.2008
Сообщений: 998
Сообщ. #8 от 13.02.2013 16:35
да, совершенно верно - только 1 отчет о проверке нарушения
отчет о нарушении - только если нарушение имеется. если нет, то, соответственно ничего не заполняете
что касается того, где отразить проведенные проверки - можно составлять отдельный акт проверок, где указывать срок проверки, тему проверки, результат и т.п.. Данный акт будет как подтверждение кол-ва проведенных проверок.
можно предусмотреть в квартальном отчете описание всех проверок (к примеру, проверка срока раскрытия информации за период... - нарушений не выявлено).
но это делать необязательно!! т.е. законодательно не установлено, но зато будет подтверждением того, какую работу осуществлял контролер.
2 проверки за квартал - слишком мало..... , но это мое личное мнение ))коллега
Рег.: 20.03.2009
Сообщений: 926
Сообщ. #9 от 13.02.2013 18:51
Цитата:
можно предусмотреть в квартальном отчете описание всех проверок (к примеру, проверка срока раскрытия информации за период... - нарушений не выявлено).Цитата:
2 проверки за квартал - слишком мало..... , но это мое личное мнение ))
я в Инструкции о ВК прописала, что контролер предоставляет ген.диру три отчета:
1 - о проверке нарушения
2 - о проведенной проверке
3 - ежеквартальный.
Отчет о проведенной проверке составляется каждый раз, как что-то проверила, а нарушений не обнаружила. Я же работала!!!))) Я время своё тратила!!)) а нарушений не оказалось (или читай, заставила переделать). Да и подтверждение того, что я в течение квартала работа)) А на самом деле еще и мне памятка, что эти сделки, этот месяц в этом отделе проверяла))
У меня получается:
- бэк-офис по брокерской (каждый месяц), заодно и дилерскую проверяю
- ДУ (раз в квартал)
- депозитарный отдел (каждый месяц)
отчетность на биржу, ФСФР, расчет СС и структуру собственности в расчет не беру, т.к. всё через меня проходит перед отправкой. Акты сверок цб и ден.ср-в тоже в расчет не беру, т.к. сама потом всё сверяю, проверяю, да и подписываю
ИТОГО = 7 отчетов (если нарушений не выявлено), а если выявлено, то плюсом идем в случае, если не устранили
Инвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012
Сообщений: 2332
Сообщ. #10 от 14.02.2013 18:10
коллега, отчет о проведенной проверке, отличная идея!
Спасибо вам, коллеги!
И еще вопрос, в Ежеквартальном отчете контролера (в стандартном шаблоне) есть табличка...
Объекты контроля....:
Утвержденные в Организации внутренние документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации, (их наличие и соответствие установленным требованиям):
Инструкция о внутреннем контроле;
Порядок предоставления информации инвестору в связи с обращением ценных бумаг;
Правила ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами;
Порядок присвоения и использования номеров, символов (кодов, аббревиатур, индексов, условных наименований) при подготовке и заполнении подтверждающих и иных документов внутреннего учета, а также номеров сделок с ценными бумагами, срочных сделок и иных операций с ценными бумагами;
............
и т.д., нужно ее полностью прописывать в каждом отчете контролера (ежеквартально), или если проверяешь отчетность и ВУ например, оставляешь только эти строки?
если что то удалишь, не будет потом со стороны проверяющих придирок к форме отчета, что он неполный и не соответствует форме, указанной в Инструкции ВК?Legal
Рег.: 24.07.2008
Сообщений: 998
Сообщ. #11 от 15.02.2013 09:31
Цитата:
Инвестиционная компания
я бы не стала нич убирать, т к это утвержденная форма
раньше у меня была такая же табличка, но такая форма отчета была разработана на еще старых шаблонах науфора (вроде)
потом, когда меня ли правила, данные строки убрали и сделали пустую таблицу, которая заполняется конкретно под проверенные положения
в принципе, если в законодательстве нич не менялось, то смело можете ставить, что нарушения не выявлены.Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
