-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучение
Учет операций на валютном рынке ММВБ-РТС
Правила форума Инвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012
Сообщений: 2332
Сообщ. #1 от 27.05.2013 10:03 
Остро возник вопрос, хочу услышать совет работающих на ВР ММВБ-РТС:
Как вы ведете учет операций?
Можно ли вести только регистр денежных средств или нужно вести еще и регистр сделок? И если нужно - какую информацию такой регистр должен содержать?
Как переоцениваете валютные остатки?
Как и перед кем отчитываться по указанным сделкам (возможно есть какие либо требования ЦБ)referens
Рег.: 14.12.2010
Сообщений: 705
Сообщ. #2 от 27.05.2013 14:33
Присоединяюсь к вопросу, тоже нет опыта, хотя кое-какие мысли имеются. Так как валюта - это не ЦБ, то в регистр сделок информация не вносится, думаю, что трактовать данные сделки надо как конверсионные операции, тогда сделки попадают в регистры ДС по разным местам учета ДС (рублевый счет и валютный счет), насчет переоценки самой интересно, коллеги, помогите пожалуйста. Что касается отчетности, есть инструкция ЦБ 138-И и разъяснения ЦБ по поводу предоставления паспорта сделки, пишите e-mail, вышлю разъяснения.Инвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012
Сообщений: 2332
Сообщ. #3 от 27.05.2013 14:59
Спасибо!
А можно еще обратиться к членам НАУФОР с просьбой помочь с Ответом ФСФР
Ответ ФСФР России на запрос НАУФОР о совершении сделок на валютном рынке с использованием специальных брокерских счетов
http://www.naufor.ru/tree.asp?n=10155
Спасибо))))! тем кто откликнулся)))!Инвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012
Сообщений: 2332
Сообщ. #4 от 20.06.2013 08:57
Господа, а как в Расчете СС показывать фининструменты, приобретенные на валютном рынке ММВБ?Kseniya
Рег.: 19.05.2011
Сообщений: 50
Сообщ. #5 от 20.06.2013 17:21
Вопрос злободневный. Тоже пытаемся выйти на валютный рынок.
Про внутренний учет операций был вопрос в консультациях. НАУФОР ответил на него так:
″ ......В связи с чем, на наш взгляд, во внутреннем учете должны учитываться сделки купли-продажи иностранной валюты и движение денежных средств по сделкам. Учет таких сделок можно вести в отдельном регистре (субрегистре) конверсионных сделок, разрабатываемом на основании пункта 54 Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденного постановлением от 11.12.2001 ФКЦБ России № 32, Минфина России № 108н.
Правила внутреннего учета должны включать установленный организацией порядок учета конверсионных операций профессионального участника″.
Kseniya
Рег.: 19.05.2011
Сообщений: 50
Сообщ. #6 от 20.06.2013 17:29
Переоценка, считаю, должна проводиться отдельной операцией и отражаться в регистре ДС. Входящий и исходящий остаток в валюте остается неизменным, а меняется только рублевый, при этом разница между входящим и исходящим остатком отражается как списание или зачисление ДС, в зависимости от изменения курса.referens
Рег.: 14.12.2010
Сообщений: 705
Сообщ. #7 от 20.06.2013 17:44
Цитата:
Переоценка, считаю, должна проводиться отдельной операцией и отражаться в регистре ДС. Входящий и исходящий остаток в валюте остается неизменным, а меняется только рублевый, при этом разница между входящим и исходящим остатком отражается как списание или зачисление ДС, в зависимости от изменения курса.
То есть саму сделку провести в регистре конверсионных операций без всякой переоценки, а переоценку отразить только в регистре ДС ?Kseniya
Рег.: 19.05.2011
Сообщений: 50
Сообщ. #8 от 21.06.2013 09:43
Цитата:
То есть саму сделку провести в регистре конверсионных операций без всякой переоценки, а переоценку отразить только в регистре ДС ?
Я так предполагаю. В регистре конверсионных операций учитывается только сама операция. А остатки ДС, полученные в результате, будут отражаться в регистре ДС (в рублях по курсу ЦБ). А так как сумма в рублях будет меняться ежедневно, то здесь же проводится переоценка.
Но это пока только единственный найденный вариант ведения. Если у кого-то другое видение или практика, поделитесь.Kseniya
Рег.: 19.05.2011
Сообщений: 50
Сообщ. #9 от 21.06.2013 09:56
Коллеги, а порядок проведения и учета операций на валютном рынке вы описываете в общих Правилах ведения внутреннего учета?
Я столкнулась с мнением, что необходимо составлять отдельные правила учета операций на валютном рынке, т.к. 32/108-н регламентирует ведение ″Правил ведения внутреннего учета сделок, и операций с ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ″.
Выскажите пожалуйста свое мнение не этот счет.
referens
Рег.: 14.12.2010
Сообщений: 705
Сообщ. #10 от 21.06.2013 10:07
Цитата:
Я столкнулась с мнением, что необходимо составлять отдельные правила учета операций на валютном рынке, т.к. 32/108-н регламентирует ведение ″Правил ведения внутреннего учета сделок, и операций с ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ″.
Мое мнение: не надо делать отдельные правила, просто нужно в действующих прописать новый объект ВУ - валюту и расписать принцип проведения операций и утвердить формы регистров и отчетов (что касается некредитных организаций, по банкам - соваться не буду, не знаю, может есть отдельные рекомендации). Вообще ФСФР спокойно смотрит на объедение форм и внутренних документов, главное, чтобы было. К тому же вряд ли вы подробно сможете расписать процедуру проведения таких операций на полноценный документ, помимо всего прочего, ФСФР еще косо смотрит на такие операции (валюта- это же прерогатива банков), поэтому конверсию надо завуалировать под брокерскую деятельность, а значит и действовать надо в рамках брок. регламента и единых правил ВУ. Такова моя точка зрения.Инвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012
Сообщений: 2332
Сообщ. #11 от 24.06.2013 17:26
А если валюта куплена в дилерский портфель, через другого брокера, ваше мнение, показывать в Расчете СС:
1) в строке 350 Расчета (Остаток денежных средств Организации, переданных по договорам на брокерское обслуживание..)
2) по переоценке на последний день месяца по курсу ЦБ?Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
