-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучение
расчет СС
Правила форума Контроль гражданский
Рег.: 15.04.2007
Сообщений: 712
Сообщ. #91 от 11.09.2014 15:31 
Обязательства учредителя управления отражаются на отдельном балансе, где отражается имущество учредителя управления.
Кредиторка у Доверительного управляющего не возникает. Взяв имущество в управление управляющий не обязан вернуть его в том же объеме. Он обязан вернуть, все что осталось после его управления ))) Может так статься, что управляющий потеряет имущество как частично, полностью и даже в минус )))) И не факт, что в этом случае будет признано, что управляющий не проявил ″должной заботливости″ в отношении имущества учредителя управления. Стихия рынка, знаете ли... ))) ″Невидимая рука″ ))))
В тоже время, есть моменты, когда кредиторка у доверительного управляющего может возникнуть, например, если он забудет сделать пометку ″Д.У.″ при заключении сделок:
″При отсутствии указания о действии доверительного управляющего в этом качестве доверительный управляющий обязывается перед третьими лицами лично и отвечает перед ними только принадлежащим ему имуществом.″ (п. 3 ст. 1012 ГК РФ).martisgroup
Рег.: 10.09.2014
Сообщений: 8
Сообщ. #92 от 11.09.2014 16:05
а если рассмотреть аналогичный пример с ДС, которые переданы клиентом брокеру, на основании брокерского договора. Брокер получил от клиента ДС, тогда у него возникает кредиторская задолженность перед клиентом, при этом брокер может вернуть клиенту как всю сумму, если клиент не получил убытков по итогам сделок, так и меньшую сумму, если клиент зафиксировал убытки.
Или брокерские ДС также не отражаются по строке кредиторская задолженность? Тогда по какому счету или строке отразить поступление ДС на баланс брокера в рамках брокерское обслуживания?Контроль гражданский
Рег.: 15.04.2007
Сообщений: 712
Сообщ. #93 от 11.09.2014 16:36
Для имущества (и, соответственно, для обязательств) по договору ДУ законодательством (ГК РФ) установлен особый режим - учет на отдельном балансе.
Для имущества (и, соответственно, для обязательств) по брокерскому договору такой режим не установлен. Переданное имущество по брокерскому договору (и, соответственно, возникшие обязательства) учитываются в активе и пассиве баланса брокера. Если говорить о строках РСС, то это, например, строка 520 (если речь идет о ДС хранящихся на специальных счетах брокера), строка 350 (если речь идет о ДС клиентов, которые ваш брокер получил и передал другому брокеру по субброкерскому договору), строка 560 (кредиторская задолженность).martisgroup
Рег.: 10.09.2014
Сообщений: 8
Сообщ. #94 от 11.09.2014 18:56
теперь все встало на свои места, спасибо!martisgroup
Рег.: 10.09.2014
Сообщений: 8
Сообщ. #95 от 16.09.2014 12:55
возникает еще вопрос по брокерке, предположим, клиент передал ДС брокеру - кредиторская задолженность в расчете СС. Эти ДС брокер перевел вышестоящему брокеру, на которые в дальнейшем по поручению клиента были куплены ценные бумаги. Как я понимаю, купленные ценные бумаги по поручению клиента в расчет СС не попадают, а кредиторская задолженность остается, которая уменьшает активы в расчете СС. Тогда получается, что данная ситуация крайне не выгодна брокеру, так как уменьшает его реальные СС?Инвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012
Сообщений: 2332
Сообщ. #96 от 16.09.2014 14:02
Цитата:
возникает еще вопрос по брокерке, предположим, клиент передал ДС брокеру - кредиторская задолженность в расчете СС. Эти ДС брокер перевел вышестоящему брокеру, на которые в дальнейшем по поручению клиента были куплены ценные бумаги. Как я понимаю, купленные ценные бумаги по поручению клиента в расчет СС не попадают, а кредиторская задолженность остается, которая уменьшает активы в расчете СС. Тогда получается, что данная ситуация крайне не выгодна брокеру, так как уменьшает его реальные СС?
По кредиту и по дебиту сидят только реальные денежные остатки ДС клиентов.
ЦБ не висят ни в активах, ни в пассивах.Контроль гражданский
Рег.: 15.04.2007
Сообщений: 712
Сообщ. #97 от 16.09.2014 14:02
Ценные бумаги клиента не учитываются на балансе брокера.
Поэтому при покупке на ДС клиента ценных бумаг, просто исчезает дебиторка и кредиторка.АО Ай Ти Инвест ИК*
Сообщений: 10
Сообщ. #98 от 24.10.2014 17:30
Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить средства на счетах в иностранных банках по договору на брокерское обслуживание для целей расчета сс?
1) по ответам ФСФР 2009 года получалось, что как средства в банках или клиринговых ор-циях и коэф 1, а по текущим ответам мая 2013 - получается что это иная дебиторка и коэф 0.1.
2) Средства лежат как обеспечение под торговлю с плечом на иностранных биржах. Чем руководствоваться тем что деньги переданы в клиринговую организацию под обеспечение расчетов по сделкам (есть клиринговый договор) или что это банк?
Наталья
Рег.: 24.10.2007
Сообщений: 294
Сообщ. #99 от 26.12.2014 09:05
Коллеги, вы отправляете Расчет СС в бумажном виде?Злючка-колючка
Москва
Рег.: 16.07.2013
Сообщений: 318
Сообщ. #100 от 26.12.2014 10:03
Цитата:
Коллеги, вы отправляете Расчет СС в бумажном виде?
нетДля того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
