-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучение
Все сообщения пользователя
nastasiya84
Рег.: 14.02.2007
Сообщений: 20
Сообщ. #1 от 12.09.2008 11:02 
Перейти >>
Подскажите пожалуйста, имеет ли право депозитарий брать плату за получение и перечисление дивидендов депоненту? Четкого указание в законодательстве не нашла.nastasiya84
Рег.: 14.02.2007
Сообщений: 20
Сообщ. #2 от 15.10.2008 06:39 
Перейти >>
Подскажите пожалуйста, является ли купля/продажа Банком-профучастником ценных бумаг на бирже через внешнего брокера дилерской деятельностью? Дело в том, что у Банка дилерская лицензия есть уже много-много лет, но никогда сами не торговали и вообще профдеятельностью не занимались, и вот только в 3 квартале через внешнего брокера накупили акций. В связи с чем возник спор является ли данная деятельность дилерской или нет и писать ли в отчете контролера, что дилерская деятельность осуществдляется.nastasiya84
Рег.: 14.02.2007
Сообщений: 20
Сообщ. #3 от 05.11.2008 07:10
Перейти >>
В соответствии с пунктом 2.4 Положения N 242-П контролер профессионального участника рынка ценных бумаг может быть включен в состав службы внутреннего контроля, однако в этом случае контролер профессионального участника не имеет права осуществлять функции службы внутреннего контроля по направлениям своей непосредственной деятельности. В таком случае может ли контролер банка профучастника, входящий в состав СВК, помимо своих непосредственных обязанностей выполнять функции, не связанные с контролем профучастника, т.е. проводить проверки других подразделений, не связанных с осуществлением профдеятельности?nastasiya84
Рег.: 14.02.2007
Сообщений: 20
Сообщ. #4 от 14.11.2008 05:36
Перейти >>
Спасибо! Проверила должностную - всё прописано.nastasiya84
Рег.: 14.02.2007
Сообщений: 20
Сообщ. #5 от 14.01.2009 05:59
Перейти >>
Здравствуйте.
На сайте в разделе ″Стандарты и методические рекомендации НАУФОР″ представлены типовые бизнес-планы. Так вот, в Бизнес плане для депозитария нахожу фразу: ″В депозитарном учете отражаются все депозитарные операции, проводимые с ценными бумагами, переданными Депонентами Депозитария для хранения и/ или учета, перехода прав собственности, а также с ценными бумагами, принадлежащими Депозитарию на праве собственности или ином вещном праве (только для кредитных организаций).″
11.12.2008 на сайте проходил онлайн семинар по вопросам депозитарного учета, где были заданы вопросы относительно того, нужно ли кредитной организации, имеющей лицензию на осуществление депозитарной деятельности, отражать в депозитарном учете операции с ценными бумагами, принадлежащими этой организации на праве собственности. Начальником управления контроля за деятельностью членов НАУФОР Е.В. Куткиной был дан ответ: ″Учет собственных бумаг банка ведется в соответствии с 44 Инструкцией АНАЛОГИЧНО депозитарному на специальных счетах, которые не являются счетами депо″. Соответственно можно сделать вывод, что учет собственных ЦБ ведется по правилам депозитарного учета, но этот учет является отдельным видом учета и не является депозитарным учетом.
Хотелось бы узнать, какого все таки мнения предерживается НАУФОР по данному вопросу? Необходимо ли отражать собственные операции Банка с ЦБ в депозитарии Банка либо вести отдельный учет на забалансовых счетах? И что в таком случае делать контролеру Банка? Т.к. учет собственных ЦБ ведется на счете депо, открытом в собственном депозитарии в специализированной программе депозитарного учета, в которой так же ведется учет операций с ЦБ депонентов депозитария банка.nastasiya84
Рег.: 14.02.2007
Сообщений: 20
Сообщ. #6 от 14.01.2009 06:12
Перейти >>
и еще вопрос: необходимо ли это отражать в квартальном отчете контролера как нарушение?nastasiya84
Рег.: 14.02.2007
Сообщений: 20
Сообщ. #7 от 15.01.2009 11:12
Перейти >>
Весьма интересная ситуация получается... У нас регламент благополучно согласовали...
Согласно п. 2.19 Правил учета деп. операций крдитных орг-й: ″Депозитарный договор не заключается в случае, когда депонентом является депозитарий, учитывающий у себя принадлежащие ему ценные бумаги, а также в случае, когда депонентом является филиал или иное подразделение депозитария″. Получается, что сам депозитарий может быть своим же депонентом, только счет депо открывается не на основании депозитарного договора, а на основании служебного распоряжения. Вопрос в том, кто же всё таки должен вести учет собственных бумаг и где - в рамках депозитарного учета сам депозитарий на счете депо, открытом в самом депозитарии? или бухгалтерия на забалансовых счетах главы Д плана счетов? или и те и другие? никак не можем определиться...nastasiya84
Рег.: 14.02.2007
Сообщений: 20
Сообщ. #8 от 16.01.2009 07:34
Перейти >>
Применительно к нашей организации:
во внутреннем регламенте Депозитария четко прописана процедура открытия счета депо самому Банку (счет депо ″Ценные бумаги на основном балансе Банка″, соответствует синтетическому счету № 98050), открытие счета депо Банку производится на основании служебного поручения, отчет об открытии счета не выдается (в Регламенте не предусмотрено). ФСФР внутренний регламент благополучно согласовал, в соответствии с которым мы и ведем депозитарный учет собственных ЦБ в депозитарии помимо того, что учет этих цб ведется в количественном выражении в диасофте по нумерации из 44 инструкции. Не делаем ли мы чего лишнего?nastasiya84
Рег.: 14.02.2007
Сообщений: 20
Сообщ. #9 от 20.01.2009 06:01
Перейти >>
Здравствуйте. У банка есть лицензии на осуществление профдеятельности (дилерская, брокерская, ДУ). В соответствии с Приказом ФСФР N 07-21/пз-н банк обязан иметь в штате 1 специалиста по внутреннему учету и по 1 специалисту по каждому виду деятельности. Данные специалисты в соответствии со штатным расписанием входят у нас в состав Отдела ценных бумаг. Должность начальника в данном отделе была сокращена. Сам отдел входит в состав Управления корпоративного бизнеса и подчиняется заместителю начальника Управления. Заместитель начальника соответственно подчиняется начальнику Управления.
Согласно п. 7.2. Положения о специалистах финансового рынка, утвержденного Приказом ФСФР России от 20.04.2005 N 05-17/пз-н, руководитель (заместитель руководителя) структурного подразделения организации, в должностные обязанности которого входит непосредственное осуществление деятельности на финансовом рынке, включая структурное подразделение организации, осуществляющее функции внутреннего учета в данной организации, должен иметь квалификационный аттестат.
Вопрос в том, должны ли быть заместитель начальника и сам начальник управления аттестованы, раз все специалисты по профдеятельности входят в отдельное структурное подразделение и должность начальника в этом подразделении отсутствует? Или только заместитель начальника Управления должен быть аттестован, раз в его должностные обязанности которого входит непосредственное осуществление деятельности на финансовом рынке?nastasiya84
Рег.: 14.02.2007
Сообщений: 20
Сообщ. #10 от 27.01.2009 07:26
Перейти >>
Ответ на данный вопрос РО ФСФР России в СЗФО: http://www.fcsm.spb.ru/article?id=2759
