Все сообщения пользователя

hodjamatova*

АО ФИНАМ

Рег.: 20.02.2008

Сообщений: 2

Сообщ. #1 от 23.09.2009 10:30

При совершении сделок с облигациями, эмитентами которых являются правительства иностранных государств, профессиональный участник рынка ценных бумаг должен представлять форму № 020 ″Сообщения о сделках организации с нерезидентами″.

hodjamatova*

АО ФИНАМ

Рег.: 20.02.2008

Сообщений: 2

Сообщ. #2 от 25.09.2009 15:06

Перейти >>

Применительно ко всем формам отчетности, в которых профессиональный участник рынка ценных бумаг должен представлять информацию о сделке от имени и за счет клиента:
Вопрос: Если сделка заключена в иностранной валюте и неизвестна дата перехода прав на эмиссионную ценную бумагу либо дату фактической передачи (в случае предъявительских документарных ценных бумаг), на какую дату должна быть пересчитана сумма сделки в рубли по курсу Центрального банка РФ?
Ответ: Сумма сделки в иностранной валюте должна быть пересчитана в валюту российской федерации в соответствии с пунктом 7 Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденного совместным постановлением ФКЦБ России № 32 и Минфина России № 108н от 11.12.2001.

7. В случае, если стоимость ценной бумаги, фьючерсного контракта и опциона выражена в иностранной валюте, а расчеты производятся в валюте Российской Федерации, то на момент заключения сделки стоимость ценной бумаги, фьючерсного контракта и опциона должна учитываться во внутреннем учете профессионального участника в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, а в момент исполнения обязательств по сделке - в валюте Российской Федерации.
(в ред. Постановления ФКЦБ РФ N 04-1/пс, Минфина РФ N 15н от 04.02.2004)
Профессиональные участники дополнительно ведут внутренний учет в иностранной валюте в случае, если договором с клиентом предусмотрено ведение профессиональным участником внутреннего учета Сделок, ценных бумаг, фьючерсных контрактов, опционов и денежных средств клиента в иностранной валюте, а также если стоимость ценной бумаги, фьючерсного контракта и опциона выражена в иностранной валюте и/или если расчеты производятся в иностранной валюте.
Пересчет стоимости ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов в валюту Российской Федерации для отражения во внутреннем учете должен соответствовать учетной политике профессионального участника и правилам пересчета в валюту Российской Федерации, принятым в бухгалтерском учете профессионального участника.