Все сообщения пользователя

mina*

ООО ВЕЛЕС Капитал ИК

mmm

Рег.: 04.09.2007

Сообщений: 2

Сообщ. #1 от 04.09.2007 17:11

Татьяна, подскажите, пожалуйста, раньше было какое то разъяснение ФСФР по поводу невозможности составления оператором счета сводного поручения по всем клиентам, где его можно найти? И еще, помню, что существовало мнение о том, что депозитарий-депонент, попечитель не может передать полномочие оператору счета, это так? Спасибо!

mina*

ООО ВЕЛЕС Капитал ИК

mmm

Рег.: 04.09.2007

Сообщений: 2

Сообщ. #2 от 17.03.2009 12:17

Перейти >>

В соответствии с разделом IV Указаний по отражению в бухгалтерском учете организаций операций, связанных с осуществлением договора доверительным управлением имуществом, утвержденных Приказом МинФина РФ от 28.11.2001г. № 97н доверительный управляющий отражает операции по доверительному управлению на отдельном балансе. Поэтому при получении денежных средств необходимо будет вести обособленный учет на счете 50.1 в отдельном балансе по ДУ, что противоречит требованиям Порядка ведения кассовых операций. Согласно п. 23 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного Решением Совета директоров ЦБ РФ от 22.09.1993 N 40, каждое предприятие ведет только одну кассовую книгу.

Поэтому принимать денежные средства от клиентов в основную кассу с последующей сдачей их в банк и зачислением на счет ДУ ( в рамках одного операционного дня, чтобы не было перелимита по кассе, установив режим приема наличных до 15 или 16ч.), то не будет соблюдаться принцип обособления имущества и учета операций по ДУ на отдельном балансе, если мы будем вести обособленный учет на счете 50.1 в балансе ДУ – то тем самым нарушим порядок ведения кассовых операций.

какое Ваше мнение по этому поводу

спасибо