Как проводить НКД? |
Правила форума |
Investor SPb
Рег.: 19.11.2012 Сообщений: 145 |
Сделка купли/продажи облигаций заключена 1 июня. Поставка 10 июня. Оплата 20 июня. Что при этом происходит с НКД? В договоре же пишется НКД на дату составления договора. А при поставке ЦБ какой НКД брать: на дату договора или на дату поставки? Если на дату поставки, то что делать с образовавшейся разницей? Это же относится и к оплате.
|
referens
Рег.: 14.12.2010 Сообщений: 705 |
Размер НКД в договоре должен указываться с расчетом на дату поставки
|
Investor SPb
Рег.: 19.11.2012 Сообщений: 145 |
А поставка в течение 10 дней, в какой именно никто не знает.
|
referens
Рег.: 14.12.2010 Сообщений: 705 |
Цитата: А поставка в течение 10 дней, в какой именно никто не знает. Я бы тогда сделала так: в договоре прямо сумму НКД не указывала, а обозначила ее условно, например ″сумма НКД определяется по следующей формуле... на дату поставки″ |
Investor SPb
Рег.: 19.11.2012 Сообщений: 145 |
Да договор то это не главное. Допустим, что он уже давно заключен, никто переделывать не будет.
Вопрос то в том, как отразить ожидание суммы поступления в проводках бэк-офиса. При заключении сделки возникает дебиторская и кредиторская задолженность в виде ожидания поставки бумаг и ожидания оплаты. В этих ожидания как-то нужно предусмотреть НКД. НКД не может быть условным, нужна конкретная сумма, иначе я потом не смогу закрыть задолженность при проведении оплаты и поставки. По логике ведь я заключил сделку на определенную сумму и меня не должно волновать насколько оплату задержали - НКД должны заплатить такой, который был на момент заключения сделки, а все остальное это уже предмет пений и штрафов. Так ведь? |
referens
Рег.: 14.12.2010 Сообщений: 705 |
Ну можно отразить в регистрах НКД на момент заключения сделки, а в момент окончательных расчетов по регистру ДС провести разницу в сумме НКД ( как доплату по НКД), тут ведь разъяснений нет, главное, чтобы логика четкая была. По крайней мере я бы так сделала.
|
Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.