Как проводить НКД?

Правила форума

Investor

SPb 

 

Рег.: 19.11.2012

Сообщений: 145

Сообщ. #1 от 26.06.2013 16:54 Стандартное
Сделка купли/продажи облигаций заключена 1 июня. Поставка 10 июня. Оплата 20 июня. Что при этом происходит с НКД? В договоре же пишется НКД на дату составления договора. А при поставке ЦБ какой НКД брать: на дату договора или на дату поставки? Если на дату поставки, то что делать с образовавшейся разницей? Это же относится и к оплате.

referens

 

 

Рег.: 14.12.2010

Сообщений: 705

Сообщ. #2 от 26.06.2013 17:01 Стандартное
Размер НКД в договоре должен указываться с расчетом на дату поставки

Investor

SPb 

 

Рег.: 19.11.2012

Сообщений: 145

Сообщ. #3 от 26.06.2013 17:11 Стандартное
А поставка в течение 10 дней, в какой именно никто не знает.

referens

 

 

Рег.: 14.12.2010

Сообщений: 705

Сообщ. #4 от 27.06.2013 10:31 Стандартное

Цитата:

А поставка в течение 10 дней, в какой именно никто не знает.


Я бы тогда сделала так: в договоре  прямо  сумму НКД не указывала, а обозначила ее условно, например ″сумма НКД определяется по следующей формуле... на дату поставки″

Investor

SPb 

 

Рег.: 19.11.2012

Сообщений: 145

Сообщ. #5 от 27.06.2013 11:31 Стандартное
Да договор то это не главное. Допустим, что он уже давно заключен, никто переделывать не будет.
Вопрос то в том, как отразить ожидание суммы поступления в проводках бэк-офиса. При заключении сделки возникает дебиторская и кредиторская задолженность в виде ожидания поставки бумаг и ожидания оплаты. В этих ожидания как-то нужно предусмотреть НКД. НКД не может быть условным, нужна конкретная сумма, иначе я потом не смогу закрыть задолженность при проведении оплаты и поставки.
По логике ведь я заключил сделку на определенную сумму и меня не должно волновать насколько оплату задержали - НКД должны заплатить такой, который был на момент заключения сделки, а все остальное это уже предмет пений и штрафов. Так ведь?

referens

 

 

Рег.: 14.12.2010

Сообщений: 705

Сообщ. #6 от 27.06.2013 12:53 Стандартное
Ну можно  отразить в регистрах НКД на момент заключения сделки, а в момент окончательных расчетов по регистру ДС провести разницу в сумме НКД ( как доплату по НКД), тут ведь разъяснений нет, главное, чтобы логика четкая была. По крайней мере я бы так сделала.

 

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.

Script Execution time: 0,188
6 queries used