Субброкерская схема.Бух.учет.

Kalipso     Рег.: 06.05.2013 Сообщений: 1

Сообщ. #1 от 06.05.2013 16:27 Цитата Проф.участник выступает субброкером. Деньги клиента поступают к субброкеру, далее переводятся брокеру. Вопрос: 1. в учете субброкера учитываются только комиссии (доход субброкера) от сделок по купле-продаже цб и приход- отправка брокеру ДС клиента, или отражение купли-продажи ценных бумаг так-же нужно отражать в бух.учете субброкера? 2. Деньги, переведенные на площадку к брокеру, субброкер использует, выдавая брокеру овернайты. Средства, взятые у клиента в качестве займа и выданные впоследствии овернайтом- нужно отражать на счетах займов полученных- выданных? Эти займы для субброкера без %, но субброкер зарабатывает комиссию от брокера за использование овернайтов. В бух.учете субброкера отражать займы или отражается только доход в виде комиссии по овернайтам?

ООО Глобал Трейдинг ИК*   Сообщений: 4

Сообщ. #2 от 13.05.2013 14:02 Цитата 1. Отправка денег брокеру обычно проводят как: а) К51(55,50) - Д76 (задолженность верхнего брокера) или б) К51(55,50) - Д55 (счет, открытый у верхнего брокера) вариант (а) более грамотный Поскольку Вы являетесь брокером для своих клиентов и отвечаете лично за их сделки (сделки, скорее всего, от вашего имени за счет клиентов) и за их деньги, то дебиторов кредиторов в рамках задолженности по деньгам перед клиентами на 76 счете вести нужно. 2. Если займ физически есть - значит отражаете. Какакя разница брокер или нет - тут уже правила отражения займов действуют, читайте ПБУ. Главное - не путайте проценты по займу с комиссионным вознаграждением!

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.