-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучение
Все сообщения пользователя
lenta178
Рег.: 24.06.2014
Сообщений: 76
Сообщ. #1 от 24.06.2014 15:11 
Перейти >>
День добрый!
Компания работает по субброкерской схеме, является попечителем счета депо клиента. Клиент выкупает акции у эмитентов (самостоятельно подал Требование о выкупе эмитенту) и Эмитент выкупил акции у клиента (принудительный выкуп акций). Движение по ценным бумагам отражается в отчетах вышестоящего брокера и в отчетах депозитария, сделку выкупа ЦБ не отражена в отчетах. На основании данных документов отражаем данные действия во внутреннем учете (регистры ЦБ и ДС клиента, регистр иных операций).
Вопрос: Нужно ли в регистрах сделок с ценными бумагам клиента отражать операцию (сделку) выкупа ЦБ Эмитентом? Считается ли выкуп ЦБ сделкой во исполнении договора на брокерское обслуживание?lenta178
Рег.: 24.06.2014
Сообщений: 76
Сообщ. #2 от 11.07.2014 17:23
Перейти >>
Коллеги, читаю Метод. рекомендаций 1124/р от 18.09.2002 на данную тему:
1) Регистры учета денежных ср-в ведутся в разрезе счетов внутреннего учета (п.33 Метод. рекомендаций).
По счетам ВУ денежных ср-в (п.60 , 61 Порядка 32/108н) наш расчетный счет, куда поступили ср-ва от продажи ЦБ, не подлежит учету (п. 35 Метод. рекомендаций), т.е счет ВУ не ведется, а соответственно и регистр ДС не м/быть сформирован.
2) Пункт 40 Метод. рекомендаций говорит о том, что ″По счетам внутреннего учета предусмотрено отражение собственных денежных средств профессионального участника (пункт 60.1 Порядка) только применительно к денежным средствам, переданным другому профессиональному участнику, во исполнение заключенного с ним в соответствии с законодательством Российской Федерации договора, а также расчетной организации для расчетов по сделкам, совершаемым через организаторов торговли на рынке ценных бумаг в рамках биржевых торгов.
Соответственно данное правило распространяется и на ведение регистра внутреннего учета денежных средств в части собственных денежных средств профессионального участника (пункт 45 Порядка).″
Делаю вывод, что: Дилерская внебиржевая сделка, совершенная профучастником, отражается во внутреннем учете в 2-х регистрах: в регистре сделок и регистре ценных бумаг. И не д/быть регистра учета денежных средств!!! (где прописано, что в случае совершения сделки должны быть заполнены именно 3 регистра?)
Как вам такой вариант?
lenta178
Рег.: 24.06.2014
Сообщений: 76
Сообщ. #3 от 11.07.2014 17:32 
Перейти >>
Цитата:
их можно вести просто с целью учета именно движения дс - когда платили, сколько, в какой банк.
отразить как оборот? т.е нет входящего остатка и нет исходящего остатка в этом регистре ДС?lenta178
Рег.: 24.06.2014
Сообщений: 76
Сообщ. #4 от 23.07.2014 15:30
Перейти >>
Коллеги, вижу следующее (статья 226.1 НК РФ):
1) доход в виде дивидендов поступил на счет ДУ от эмитента, т.е. 3-го лица, ДУ не являлся источником выплаты данного вида дохода, поэтому налог с дивидендов не должен удерживать сразу при получении дохода.
2) Налог с дивидендов будет удержан ДУ -как налоговым агентом в случае фактического перечисления сумм дохода в пользу клиента ДУ (т.е. на его личные реквизиты) и в случае окончания налогового периода.
Мое мнение: у налогового агента обязанность удержать налог возникает при фактической выплате суммы дохода, а ее в наст. момент нет, клиенту ДУ выплачивает доход не налоговый агент, а эмитент.lenta178
Рег.: 24.06.2014
Сообщений: 76
Сообщ. #5 от 16.10.2014 10:00
Перейти >>
Очень назрел вопрос, прошу помочь новичкам)!
Может Гендиром Инвестиционной компании быть руководитель бэк-офиса?
смущают требования, согласно которым, д.б. опыт работы 2 года руководителем структурного подразделения ″ в должностные обязанности которого входило принятие (подготовка) решений по вопросам в области финансового рынка″.
Руководитель бэка ведь тоже принимает участие в принятии решения...
Или все таки Генеральным могут быть исключительно руководители подразделений согласно лицензиям: брокер, дилер или ДУ?
lenta178
Рег.: 24.06.2014
Сообщений: 76
Сообщ. #6 от 16.10.2014 10:13
Перейти >>
А можно тоже ознакомиться с Вопросами НАУФОР в ЦБ и их ответами? Заранее благодарю)))
Lena_1509@rambler.ru
lenta178
Рег.: 24.06.2014
Сообщений: 76
Сообщ. #7 от 01.07.2015 14:27
Перейти >>
Коллеги, день добрый!
Подскажите, пожалуйста, если Компания работает по субброкерской схеме, то обязан ли клиент Компании подписывать поручения на совершение сделок в Квике на бумаге?
В прошлом году проходили проверку ЦБ РФ, к этому сильно привязались.
По факту на каждого клиента генерируется ключ ЭЦП (аналог живой подписи клиента), но ЦБ РФ считает, что ключ ЭЦП от вышестоящего Брокера получает Компания, а не клиент и поэтому нужны подписи клиента на бумаге.
Мы перестраховались и прописали в Соглашении с клиентом, что клиент лично подает поручения на совершении сделок в Квике и также прописали порядок изготовления и передачи ключа ЭЦП клиенту.
Большая просьба поделиться опытом!!!
lenta178
Рег.: 24.06.2014
Сообщений: 76
Сообщ. #8 от 01.07.2015 17:04
Перейти >>
Цитата:
подпись клиента.
+ подпись клиента, даже если клиент самостоятельно совершает сделки через Квик.
Каким пунктом 32 108-н это регламентировано?lenta178
Рег.: 24.06.2014
Сообщений: 76
Сообщ. #9 от 01.07.2015 17:26
Перейти >>
Клиента невозможно заставить прислать подписанное поручение на сделки, т.к. это его время и почтовые расходы.
Если только отключить его от торгов в наказании....
Крупные брокера прописывают что поручения клиент подает через ЭЦП и это является аналогом собственноручной подписи. Почему бы нам так не прописать в Договоре с клиентом и в Правилах ВУ?lenta178
Рег.: 24.06.2014
Сообщений: 76
Сообщ. #10 от 21.07.2015 15:47
Перейти >>
Коллеги, день добрый!
Подскажите, пожалуйста, как заполнить форму 0420415 Отчет по ценным бумагам?
1. В каком разделе отчета нужно указывать ценные бумаги клиентов, учитываемые в рамках брокерской деятельности?
Больше походит раздел 1.2 . Но в пункте 1.2. Порядка составления и предоставления отчетности прописано, что организации, к-рые не имеют лицензии на депозитарную деят-ть, заполняют только подразделы 1.3 и 1.4 в Разделе 1.
Работаем по субброкерской схеме и являемся попечителями счета депо клиентов в Депозитарии. Депозитарной лицензии не имеем.
2. Ценные бумаги клиентов,учитываемых в рамках деятельности Доверительного управления.
Полагаю, что заполняем подраздел 1.3 , количество ценных бумаг на счетах депо ДУ указываем в столбце 83.
Раздел 3 заполняем в случае, если собственные бумаги Организации переданы в Доверительное управление.
Прошу ответить )))
