Все сообщения пользователя

Контролер ИК

 

 

Рег.: 06.06.2014

Сообщений: 2057

Сообщ. #2051 от 16.04.2019 11:39 Стандартное Перейти >>
″Это интересно″, спасибо.

Контролер ИК

 

 

Рег.: 06.06.2014

Сообщений: 2057

Сообщ. #2052 от 05.07.2019 14:45 Стандартное Перейти >>
Коллеги,  кто  указывал в форме 0420421 дивиденды прямому инвестору, помогите разобраться:

По показателю ″Иностранное обязательство - проценты и доходы″ (строка 24) по аналитическим признакам ″Участие нерезидентов в капитале респондента...″  отражаются  дивиденды по акциям, принадлежащим нерезидентам.

Ок. Далее:

Начисленные проценты и объявленные дивиденды на иностранные пассивы  отражаются одновременно по показателям
• ″Иностранное обязательство - проценты и доходы″ (строка 24), и
• ″Иностранное обязательство - изменение в результате операций″ (строка 21).
При этом по показателям ″Иностранное обязательство - изменение в результате операций″ (строка 21) учет необходимо производить по аналитическим признакам ″Прочие пассивы (обязательства перед нерезидентами)″

то есть начисленные дивиденды отражаются дважды?

Потом  платим дивиденды. Написано:

Выплаты  в счет погашения ранее начисленных  расходов также отражаются по аналитическому признаку  
• ″Прочие пассивы (обязательства перед нерезидентами)″ показателя ″Иностранное обязательство - изменение в результате операций″ (строка 21)
(показатель  ″Иностранное обязательство - проценты и доходы″ (строка 24) при этом не заполняются).

У меня получается, что по  аналитическому признаку ″Участие нерезидентов в капитале респондента...″ дивиденды отражаются только при начислении, а по аналитическому признаку ″Прочие пассивы (обязательства перед нерезидентами)″ и начисление и выплата.

Но тогда остатки  выглядят дико?

Далее:

Начисленные проценты и объявленные дивиденды за вычетом выплат и поступлений денежных средств по ним включаются в показатели
• ″Иностранное обязательство - остаток″ (строка 20).
А по какому аналитическому признаку???



Контролер ИК

 

 

Рег.: 06.06.2014

Сообщений: 2057

Сообщ. #2053 от 02.08.2019 11:50 Стандартное Перейти >>

Цитата:

Коллеги, отражается ли в кредитном риске залог по обратному репо?


Да, мы отражаем. как величину обеспечения. И соответственно раскрываем на листе 3.3

Контролер ИК

 

 

Рег.: 06.06.2014

Сообщений: 2057

Сообщ. #2054 от 02.08.2019 11:50 Стандартное Перейти >>
Коллеги, возвращаясь к  новым требованиям 224-ФЗ:

мы должны  определить ″условия совершения операций с финансовыми инструментами лицами, ... включенными в список инсайдеров .... и связанными с ними лицами″

Где нибудь определено понятие ″связанные лица″?

На сайтах организаторов торговли  опубликованы ″Условия..″ и в них под ″связанными лицами″ понимаются всякие родственники.
И при этом есть пункт ″В случае передачи инсайдером связанному лицу инсайдерской информации...  уведомить ...″ и так далее. Но законом запрещено передавать ИИ третьим лицам.  
Мне вот странно писать в Условиях требование сообщить  Обществу о случаях нарушения Инсайдерами требований закона...  Но что то о связанных лицах написать надо.

Есть идеи у кого-нибудь?

Контролер ИК

 

 

Рег.: 06.06.2014

Сообщений: 2057

Сообщ. #2055 от 09.08.2019 08:55 Стандартное Перейти >>
Мы обошлись без ″самостоятельного определения знаний″. Не хочу разрабатывать ничего для определения знаний.  Ни тестов, ни внутренних документов.  И доказывать кому-либо что вот мы определяли и определили знания тоже не хочу.  Правда, у нас ″старые кадры″ и новых не планируем.

Контролер ИК

 

 

Рег.: 06.06.2014

Сообщений: 2057

Сообщ. #2056 от 13.08.2019 11:48 Стандартное Перейти >>

Цитата:

Должен ли субброкер в таком случае рассчитывать показатели НПР1 и НПР2 и вести записи по этим значениям?



должен. У меня есть ответ ЦБ: ″Указание регулирует отношения брокера и клиента. ... не рассматривается вопрос, кто исполняет поручение клиента... При наступлении случаев возникновения у клиентов непокрытых позиций брокер должен соблюдать требования 4928-У в полной мере.″

Контролер ИК

 

 

Рег.: 06.06.2014

Сообщений: 2057

Сообщ. #2057 от 13.08.2019 12:56 Стандартное Перейти >>
Коллеги, как мы теперь (при 4928-У)  определяем клиентов с повышенным и стандартным уровнем риска?

Различия в расчете показателей в 4928-У есть , а  условия  категорий  стандартный / повышенный риск в отмененном 3234-У...

Script Execution time: 0,105
6 queries used